Билет №….
Задание 1. Заполнить ЖУРНАЛ банковских операций на основании следующего перечня банковских операций:
Выдан кредит физическому лицу на три месяца по ордеру-распоряжению из кассы кредитной организации;
Создан резерв на возможные потери за счет расходов банка на основании мемориального ордера №23 при кредитовании физических лиц;
Списано в оплату со специального счета клиента банка в оплату чека № 345 иногороднему поставщику;
Открыт аккредитив №256 клиенту банка за счет его средств на расчетном счете.
Задание 2. Опишите схему документооборота при расчетах платежными поручениями при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в одном учреждении банка.
Банк
Билет №….
Задание: По заявлению ЗАО «Сирень» (счет 40602810500000000570, ИНН 2720211214, КПП 272021018) представитель организации приобретает в ОАО КБ Кузнецкбизнесбанке (БИК 043209740, корреспондентский счет 30102810600000000740) чековую книжку на 25 листов, лимитом каждого листа 10 000 рублей. Стоимость чековой книжки в размере 60 рублей была оплачена в кассу банка. Банк за счет средств расчетного счета клиента депонирует необходимую сумму на специальный счет. По мере расчетов с поставщиками, чекодатель выписывает чеки на сумму 20 000 рублей
Требуется: 1. Заполнить от имени клиента заявление на покупку Лимитированной чековой книжки в количестве одной штуки
2. Составить корреспонденцию счетов:
по покупке чековой книжки;
депонирование суммы на специальный счет;
оплата чеков со специального и корреспондентского счета:
по возврату остатка суммы с чекового счета на счет клиента банка.
Билет №….
Задание. В АКБ «Кузнецкбизнесбанк 18.04.200___ поступил аккредитив за № 84 от АО «Ликероводочный завод» в сумме 160 000 руб., вид платежа – электронно, срок действия 18.05. 200____ Вид – отзывной, покрытый; условие оплаты – без акцепта. Дополнительные условия – акт ОТК по качеству товара. Наименование товара – спирт, договор № 5 от 28.01.200___железнодорожная станция – Новокузнецкая-2.
Покупатель: АО «Ликероводочный завод», ИНН 4221001864, счет 4050381050000000023.
Банк покупателя: АКБ «Кузнецкбизнесбанк», г. Новокузнецк, БИК 043209740, корреспондентский счет 30101810600000000740.
Поставщик: Мариинский гидролизный завод, ИНН 2721001896, счет 40603810900000000156.
Банк поставщика: Городское отделение Сберегательного банка РФ № 2364 г. Мариинска », БИК 043813703, корреспондентский счет 30101810300000000703, счет аккредитива 40901810200000000001.
Требуется: 1. Заполнить бланк аккредитива;
2. Составить корреспонденцию счетов;
По депонированию суммы на специальный счет «Аккредитивы к оплате»;
Оплата за поставленную продукцию в сумме 150 000 рублей
Возврат депонированной суммы на счет покупателя
Билет №….
Задание 1. Составить корреспонденцию счетов при использовании картотек банка:
90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта» и
90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»
Перечень операций:
Наступил срок оплаты платежного требования. Средств на счете плательщика нет.
Поступило платежное требование, на котором условие оплаты «Акцепт»;
Поступило платежное требование за электроэнергию, условие оплаты «Без акцепта», средства на счете плательщика отсутствуют.
От АО «Амур» (40702) принято заявление о частичном отказе от акцепта на сумму 35000 руб., сумма платежного требования 54000 руб.;
В коммерческий банк поступил полный отказ от акцепта.
Задание 2. АКБ «Урсабанк» в соответствии с депозитной политикой привлекает денежные средства физических лиц во вклады. 01 апреля 200___ года банком зачислены в «Срочный» вклад наличные денежные средства в сумме 15 000 руб. от Иванова Петра Семеновича под 12% годовых на 2 месяца. Выдана Книжка денежных вкладов.
Требуется: 1. Отразить операции по приему наличных денежных средств, начислению процентов и выдачи наличных денежных средств при закрытии вклада
2. Документально оформить операцию по вкладу, заполнив приходно-кассовый ордер на открытии вклада