Билет №….
Задание 1: Составить бухгалтерские записи, которые бы отражали типы хозяйственных операций.
Задание 2: Проведите переоценку балансовых счетов в иностранных валютах, отразив ее результаты на лицевых счетах по учету результатов переоценки, при условии, что остатки на счете 70603-2 000 рублей, а на счете 70608-1 000 рублей
Курсы иностранных валют, установленные Банком России
Иностранная валюта (код) |
Курс (руб. / ед. инвалюты) |
|
На 30 апреля |
На 01 мая |
|
Английский фунт стерлингов (826) |
50,00 |
51,00 |
Доллар США (840) |
30,00 |
31,00 |
Евро (978) |
35,00 |
34,00 |
Номер строки |
Лицевой счет |
Остатки на 01 мая |
|||
Актив |
Пассив |
||||
Остаток, ед. инвалюты |
Инвалюта в рублевом эквиваленте |
Остаток, ед. инвалюты |
Инвалюта в рублевом эквиваленте |
||
1 |
20202826100000000001 |
1000,00 |
|
|
|
2 |
20202840800000000001 |
2000,00 |
|
|
|
3 |
20202978200000000001 |
3000,00 |
|
|
|
4 |
30114826300000000001 |
10000,00 |
|
|
|
5 |
30114840400000000001 |
20000,00 |
|
|
|
6 |
30114978700000000001 |
30000,00 |
|
|
|
7 |
40702826200000000001 |
|
|
11000,00 |
|
8 |
40702840600000000001 |
|
|
22000,00 |
|
9 |
40702978900000000001 |
|
|
33000,00 |
|
|
Итого |
Х |
|
Х |
|
Билет №….
Задание 1. Определить значение контрольного ключа:
В корреспондентском счете кредитной организации 30101810К00000000741. Счет открыт в РКЦ, имеющий БИК 043209000;
В лицевом счете клиента кредитной организации 40702810К00000000101. Счет открыт в коммерческом банке, имеющий БИК 043209740;
В лицевом счете кредитной организации 20315А98К38300000011. БИК 044525025
Допустимое алфавитное значение 6-го разряда номера лицевого счета |
А |
В |
С |
Е |
Н |
К |
М |
Р |
Т |
Х |
Соответствующая цифра |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Задание 2.
13 сентября 2004 года ОАО «Агат» обратилось в АКБ «Далькомбанк» с просьбой разместить временно свободные денежные средства в сумме 150000 руб. на срок 50 дней под 10% годовых.
Требуется: Рассчитать сумму депозита в конце срока и составить корреспонденцию счетов по:
По приму денежных средств в депозит от организации;
Начислению процентов;
Закрытию депозитного счета
Билет №….
Задание 1. Поставщик обратился в свой банк для оказания факторинговых услуг и предоставил документы на отгруженную продукцию в сумме 380 000 рублей. Согласно факторинговому соглашению банк оплачивает 70% счет – фактуры под 24 % годовых. Комиссионное вознаграждение за обслуживание составило – 0,5% счет-фактуры.
Требуется: Составить корреспонденцию счетов:
по выдаче факторингового кредита;
по созданию резерва на возможные потери в сумме 2% ;
по начислению процентов;
Задание 2. Составить корреспонденцию счетов
№п/п |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
1 |
ОАО «Домбай» (счет 40602) произвел расчеты платежным поручением с ЗАО «Интеграл» (счет 40701) за оказанные услуги |
|
|
2 |
По платежному поручению ОАО «Бриз» (счет 40602) согласно договору списана сумма в доходы банка за расчетно-кассовое обслуживание (счет 70601) |
|
|
3 |
По платежному поручению от плательщика иногороднего банка через корсчет, открытый в Банке России (счет 30102), поступили денежные средства для ОАО «Бриз» (счет 40602) |
|
|
4 |
По платежному поручению ЗАО «Интеграл» (счет 40701) списаны денежные средства за поставленные материалы иногородним поставщиком. Расчет осуществлен через корсчет банка в Банке России (счет 30102) |
|
|