Билет №….
Задание 1. Физическое лицо погасило кредит в размере 15 00 рублей, который был оформлен на три месяца под 18% годовых. В качестве обеспечения заемщиком были предложены ценные бумаги. При этом согласно Кредитной политике банка сумма долга с начисленными процентами не должна быть больше 90% обеспечения.
Требуется: Определить сумму начисленных процентов, при условии, что погашение кредита было единовременным в конце срока с начисленными процентами. Составить корреспонденцию счетов:
По погашению кредита;
По получению процентов, за использование денежных средств;
По возврату обеспечения;
По переводу резерва на возможные потери в доход банка (созданный резерв равен -2%) .
Задание 2. Определить значение контрольного ключа в корреспондентском счете кредитной организации 30101810К00000000741. Счет открыт в РКЦ, имеющий БИК 043209000
Билет №….
Задание 1. Остаток по расчетному счету АО «Вега» (40702810400000000456) на 05.05.08 - 8800 рублей. В течение дня по счету проведены следующие операции:
№ п./п |
Содержание операции |
Сумма |
|
|
На основании платежного поручения перечислены средства иногороднему поставщику |
123.000 |
|
|
По денежному чеку выдана заработная плата |
200.000 |
|
|
Зачислены денежные средства на основании платежного требования |
320.000 |
|
|
Поступили наличные денежные средства по объявлению на взнос наличными |
40 000 |
Требуется: Оформить выписку в сокращенном варианте с расчетного счета клиента, используя столбцы: номер по порядку, вид операции, обороты по дебету и кредиту.
Задание 2: Составить корреспонденцию счетов.
№п/п |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
1 |
Акционерному обществу «Дарья» (счет 40702) выдана чековая книжка с депонированием средств на отдельном счете (за счет собственных средств). |
|
|
2 |
Банк «Хабаровск» получил от банка «БВК» реестр чеков |
|
|
3 |
От поставщика АО «Галант» (счет 40702) принят реестр чеков с документами для оплаты. Чекодатель АО «Венера» (счет 40602) обслуживается в этом банке |
|
|
4 |
По лимитированной чековой книжке АО «Лесное» (счет 40602) все чеки использованы. Остаток лимита составил 5000 руб. Представлено заявление об отказе и платежное поручение на возврат неиспользованной суммы лимита |
|
|
Билет №….
Задание 1: На сновании приведенных остатков по счетам по состоянию на 06 июня 2005 г. составить ежедневный баланс АКБ Кузнецкбизнесбанка
Номер счета |
Сальдо на 31.05.08 |
Номер счета |
Сальдо на 31.05.08 |
20202 |
56 000 |
10207 |
300 000 |
30101 |
678 000 |
10801 |
50 000 |
10701 |
100 000 |
45203 |
15 000 |
31301 |
50 000 |
20208 |
30 000 |
32001 |
45 000 |
31304 |
50 000 |
50104 |
25 000 |
42301 |
200 000 |
45215 |
50 000 |
60401 |
100 000 |
70601 |
200 000 |
70607 |
100 000 |
70606 |
51 000 |
70702 |
100 000 |
Задание 2: АКБ «Уссури» в соответствии с депозитной политикой привлекает денежные средства физических лиц во вклады. 15 апреля 200__ года банком зачислены во вклад до востребования наличные денежные средства в сумме 15000 руб. от Иванова Петра Семеновича под 2% годовых. Выдана вкладная книжка. 25 апреля Иванову П.С. выдано с вклада 5000 руб.
Требуется: Оформить вкладную книжку и составить бухгалтерские проводки по депозитам физических лиц:
По приему наличных денежных средств во вклад:
Списание выданной вкладной книжки:
Выдача наличных денежных средств с депозитного счета