ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Билет №….
Задание 1. Физическому лицу выдан кредит из кассы банка в размере 12 000 рублей на три месяца под 18% годовых, в качестве обеспечения предложено поручительство двух лиц на сумму 15000 рублей. Сумма основного долга с начисленными процентами погашается в конце срока.
Задание: Составить корреспонденцию счетов:
по выдаче кредита;
созданию резерва под возможные потери (ссуда стандартная, резерв - 1%);
отразить на внебалансовых счетах обеспечение выданного кредита;
погашение кредита.
Задание 2. Проведите переоценку внебалансовых счетов в иностранных валютах, отразив ее результаты на счетах 99998 и 99999, при условии, что остатки на счетах -99998 – 2 950 000 рублей , а на счете 99999-1 980 000рублей .
Номер строки |
Лицевой счет |
Остатки на 01.04 |
|||
Актив |
Пассив |
||||
Остаток, ед. инвалюты |
Инвалюта в рублевом эквиваленте |
Остаток, ед. инвалюты |
Инвалюта в рублевом эквиваленте |
||
1 |
91101840800000000001 |
2000,00 |
|
|
|
2 |
91101978300000000001 |
3000,00 |
|
|
|
3 |
91506840400000000001 |
|
|
40000,00 |
|
4 |
91506978200000000001 |
|
|
50000,00 |
|
5 |
91801840900000000001 |
22000,00 |
|
|
|
6 |
91802978100000000001 |
33000,00 |
|
|
|
|
Итого |
Х |
|
Х |
|
Билет №….
Задание 1: Определить тип хозяйственной операции и дать его характеристику
Журнал банковских операций
№ п/п |
Содержание операций |
Номера корреспондирующих счетов |
Тип хозяйственной операции |
|
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ |
|||
|
|
По денежному чеку выданы наличные деньги |
40702 |
20202 |
|
|
|
Оплачена банковская комиссия |
40702 |
70601 |
|
|
|
Зачислена сумма платежа на расчетный счет |
30101 |
40702 |
|
|
|
По объявлению на взнос наличными зачислена сумма на расчетный счет |
20202 |
40702 |
|
|
|
Перечислен налог в местный бюджет |
40702 |
30101 |
|
|
|
Загрузка банкомата |
20208 |
20202 |
|
Задание 2: На основании выписки выполнить корреспонденцию счетов и определить остаток денежных средств на расчетном счете клиента, который обслуживается в АКБ «Кузнецкбизнесбанк» (БИК 043209740 к/с 30101810600000000740)
ВЫПИСКА
ОАО №Вега» № счета 40702810600000000123
Входящий остаток 25 000=
№п/п |
Вид операции |
Дебет |
Кредит |
1 |
01 |
32 000 |
|
2 |
01 |
|
16 000 |
3 |
04 |
|
30 000 |
4 |
03 |
18 000 |
|
5 |
02 |
20 000 |
|
6 |
02 |
|
23 000 |