Завдання № 1

1. Первинний облік податкового кредиту та податкових зобов’язань з податку на додану вартість.

2. Податковий облік операцій із розрахунками в іноземній валюті.

3. На підставі поданих даних про господарські операції ПАТ “Асла” за січень поточного року визначити суми податкового зобов’язання та податкового кредиту, обчислити суму ПДВ, належну до сплати до бюджету:

1. Відвантажено АТ “Світанок” товари на загальну вартість 2400,00 грн.: відпускна вартість – 2000,00 грн., ПДВ – 400,00 грн., попередня оплата за які надійшла минулого податкового періоду;

2. Відвантажено ЗАТ “Датекс” товари на загальну вартість 18000,00 грн.: відпускна вартість – 15000,00 грн., ПДВ – 3000,00 грн., оплата за які не надійшла; виписано податкову накладну;

3. Оприбутковано комп’ютер від фірми “ДКТ” вартістю 5400,00 грн.: вартість придбання – 4500,00 грн., ПДВ – 900,00 грн., оплату за які не проведено; отримано податкову накладну;

4. Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті від ТОВ “Олімп” попередню оплату за товари на загальну суму 8700,00 грн.: відпускна вартість – 7250,00 грн., ПДВ – 1 450,00 грн; виписано податкову накладну;

5. Переказано з поточного рахунку підприємства в національній валюті 15800,00 грн. митним органам для розмитнення товарів англійської фірми «АВС»;

6. Отримано товари від фірми “ААА” за ВМД № 312345: митна вартість товарів складає 2000,00 доларів США (офіційний курс НБУ 8,10 грн. за 1 долар США);

7. Нараховано податковий кредит з податку на додану вартість, сплачений митним органам, на імпортні товари згідно ВМД № 34/12345 в сумі ? грн. (суму визначити самостійно за даними операції 6);

8. Переказано з поточного рахунку в іноземній валюті попередню оплату за товари в сумі 12000,00 євро німецькій фірмі згідно контракту № 129/2012 (офіційний курс НБУ 10,50 грн за 1 євро);

9. Оприбутковано матеріали, які не призначаються для використання в господарській діяльності ПАТ “Омега”, на загальну вартість 3000,00 грн.: вартість придбання – 2500,00 грн., ПДВ – 500,00 грн.; отримано податкову накладну.

4.За даними про господарські операції, що вказані в п. 3 цього завдання, заповнити фрагмент реєстру виданих та отриманих податкових накладних та фрагмент податкової декларації з податку на додану вартість (додаються).

5.За даними про господарські операції, що вказані в п. 3 цього завдання, визначити доходи та витрати ПАТ “Асла”.

Затверджено на засіданні кафедри обліку, аналізу і аудиту в АПК (Протокол № від “__” _______ 200_р.)

Завідувач кафедри М.М.Коцупатрий

Зразок білета письмової модульної контрольної роботи №2

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ДВНЗ «КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ імені Вадима Гетьмана»

Факультет економіки АПК

Кафедра обліку, аналізу та аудиту в АПК

НАУКА “Облік і звітність в оподаткуванні”

НАПРЯМ ПІДГОТОВКИ 6509 “Облік і аудит”

Спеціалізація «Облік і аудит в АПК»

Денна форма навчання

Модульна контрольна робота № 2

Завдання № 1