6.4 Зразок екзаменаційного білета для студентів заочної форми навчання

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ДВНЗ «КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені Вадима Гетьмана»

факультет Економіки АПК

Кафедра обліку, аналізу та аудиту в АПК

НАУКА “Облік і звітність в оподаткуванні”

НАПРЯМ ПІДГОТОВКИ 6509 “Облік і аудит”

Спеціалізація «Облік і аудит в АПК»

Заочна форма навчання

Екзаменаційне завдання № 1

1. Платники, об’єкти оподаткування та ставки збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій.

2. Первинний облік податкового кредиту та податкових зобов’язань з податку на додану вартість.

3. Платники, порядок звітності і сплати збору з екологічного податку.

4. Податковий облік операцій із розрахунками в іноземній валюті.

5. Реєстр отриманих і виданих податкових накладних: призначення, склад та порядок заповнення.

6.Платники, порядок обчислення, сплати і звітності із збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

7.Платники, порядок обчислення, сплати і звітності плати за землю.

8. Виходячи з поданих нижче даних, розрахувати суму податку з доходів фізичних осіб та заповнити фрагмент Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум, утриманого з них податку за ф. 1 ДФ (додається), якщо за квітень поточного року працівнику Колос Г.В. (ідентифікаційний код 1234567891) нараховано доходи у вигляді заробітної плати в сумі 5450,00 грн. (працівник перебуває у трудових відносинах з ТОВ “Чайка” і ним подано заяву про застосування податкової соціальної пільги станом на 01.04.2011 р.).

9. За даними про господарські операції ВАТ “Асла” за травень поточного року визначити суми податкового зобов’язання та податкового кредиту з ПДВ, обчислити суму ПДВ, що підлягяє сплаті до бюджету, та скласти фрагмент реєстру виданих та отриманих податкових накладних (додається):

1. Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті попередню оплату за товари вартістю 2700,00 грн.: відпускна вартість 2250,00 грн., ПДВ 450,00 грн.; виписано податкову накладну;

2. Відвантажено товари на загальну вартість 12000,00 грн.: відпускна вартість 10000,0 грн., ПДВ 2000,00 грн., оплата за які не надійшла; виписано податкову накладну;

3. Оприбутковано комп’ютер від фірми “ДКТ” вартістю 5400,00 грн.: вартість придбання – 4500,00 грн., ПДВ – 900,00 грн., оплату за які не проведено; отримано податкову накладну;

4. Оприбутковано матеріали від постачальника, що не призначаються для використання в господарській діяльності платника податку, оплата за які не проведена, на загальну вартість 3000 грн.: вартість придбання - 2500 грн., ПДВ - 500 грн.; отримано податкову накладну.

10. На підставі поданих даних та вказаних господарських операцій підприємства визначити податок на прибуток за 1 квартал поточного року (в гривнях, без копійок), заповнивши фрагмент податкової декларації з податку на прибуток (додається):

• оприбутковано товари від постачальника, оплата за які проведена минулого податкового періоду, на загальну вартість 24000,00 грн.: вартість придбання 20000,00 грн., ПДВ 4000,00 грн.;

• відвантажено товари покупцям, оплата за які не надійшла: фактична собівартість – 10000,00 грн.; виручка від реалізації – 21600,00 грн.: відпускна вартість 18000,00 грн., ПДВ 3 600,00 грн.;

• нараховано заробітну плату працівникам підприємства – 3200,00 грн.;

• нараховано єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування (37,26%) – ? грн.;

• нараховано дивіденди засновникам товариства – 5000,00 грн.;

• переказано з поточного рахунку підприємства в національній валюті до бюджету авансовий внесок з податку на прибуток у зв’язку з нарахуванням дивідендів – ? (визначити за даними попередньої операції);

• нараховано амортизацію основних фондів групи 4 – 1214,00 грн.