МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ДВНЗ «КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ імені Вадима Гетьмана»

Факультет економіки АПК

Кафедра обліку, аналізу та аудиту в АПК

“ЗАТВЕРДЖУЮ”

Проректор з навчальної роботи

________________ А.М. Колот

“____” ______________ 2012 р.

Методичні матеріали

щодо змісту та організації самостійної роботи студентів,

поточного і підсумкового контролю їх знань

з науки “ Облік і звітність в оподаткуванні ”

для студентів напряму підготовки 6509 “Облік і аудит”,

спеціалізація “Облік і аудит в АПК”

Укладач: Ковач С.І., к.е.н., доцент

Декан факультету

_____________М.М.Коцупатрий

“____”________________2012 р.

Завідуюч кафедри

______________ М.М. Коцупатрий

“____”_________________2012 р.

КИЇВ КНЕУ 2012

1. ПИТАННЯ, ЩО ВИНОСЯТЬСЯ НА ЕКЗАМЕН З НАУКИ «ОБЛІК І ЗВІТНІСТЬ В ОПОДАТКУВАННІ»

1. Сутність та основні функції податків.

2. Податкова система України та основні засади податкового законодавства України.

3. Системи оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності та їх порівняльна характеристика.

4. Класифікація податків.

5. Облік і звітність в оподаткуванні в системі бухгалтерського обліку.

6. Загальний порядок сплати податків (зборів, обов’язкових платежів) та подання звітності за ними.

7. Платники податку на додану вартість.

8. Об'єкт оподаткування податком на додану вартість.

9. База оподаткування податком на додану вартість.

10. Операції, що звільняються від оподаткування податком на додану вартість.

11. Ставки податку на додану вартість.

12. Податкове зобов’язання з податку на додану вартість та дата його виникнення.

13. Податковий кредит з податку на додану вартість та дата його виникнення.

14. Особливості обліку податку на додану вартість при ввезенні товарів на митну територію України.

15. Первинний облік податкового кредиту та податкових зобов’язань з податку на додану вартість.

16. Реєстр виданих та отриманих податкових накладних: призначення, склад та порядок заповнення.

17. Порядок визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету або відшкодуванню з бюджету

18. Податкові періоди, терміни подання податкової декларації з податку на додану вартість та терміни сплати податку на додану вартість.

19. Платники податку на прибуток.

20. Об’єкт оподаткування податком на прибуток.

21. Склад доходів та порядок їх визначення і визнання.

22. Склад витрат та порядок їх визнання.

23. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку.

24. Особливості обліку витрат подвійного призначення.

25. Податковий облік операцій особливого виду.

26. Порядок нарахування амортизації в податковому обліку.

27. Порядок обчислення податку на прибуток та терміни його сплати.

28. Структура податкової декларації з податку на прибуток підприємства, порядок її складання та подання.

29. Платники та розміри єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.

30. Порядок обчислення єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.

31. Порядок сплати та подання звітності за єдиним внеском на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.

32. Платники, об’єкти оподаткування, сплати і звітності збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій.

33. Документальне оформлення розрахунків з фондом соціального страхування на випадок тимчасової втрати працездатності.

34. Порядок складання і подання звітності на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності.

35. Особливості документального оформлення розрахунків з фондом соціального страхування від нещасних випадків та подання звітності за ними.

36. Платники податку на доходи фізичних осіб.

37. Об’єкт та база оподаткування податком на доходи фізичних осіб.

38. Податкова соціальна пільга та порядок її застосування.

39. Порядок оподаткування податковим агентом доходів у вигляді заробітної плати податком на доходи фізичних осіб.

40. Перерахунок сум доходів, нарахованих платнику податку у вигляді заробітної плати та сум наданих соціальних пільг і утриманого податку.

41. Порядок оподаткування податком з доходів фізичних осіб інших доходів платника податку.

42. Порядок сплати (перерахування) податку на доходи фізичних осіб до бюджету.

43. Порядок складання і подання звітності податковим агентом про суми утриманого податку з доходів фізичних осіб.

44. Порядок складання і подання річної декларації про майновий стан і доходи платником податку.

45. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності з плати за землю.

46. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності із збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

47. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності з екологічного податку.

48. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності зі збору за спеціальне використання води.

49. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності зі збору за спеціальне використання лісових ресурсів.

50. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності з плати за користування надрами.

51. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності з рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.

52. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності з рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України

53. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну та теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками.

54. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності.

55. Порядок обчислення, сплати і звітності з акцизного податку.

56. Платники, об’єкт оподаткування та порядок сплати мита.

57. Платники, порядок справляння та сплати державного мита.

58. Платники, порядок обчислення, сплати і звітності зі збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

59. Порядок обчислення, сплати і звітності зі збору за користування радіочастотним ресурсом України.

60. Склад місцевих податків і зборів.

61. Платники, порядок обчислення, звітності і сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

62. Платники, порядок обчислення, звітності і сплати збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

63. Платники, порядок обчислення, звітності і сплати збору за місця для паркування транспортних засобів.

64. Платники, порядок обчислення, звітності і сплати туристичного збору.

65. Платники та об’єкт оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком.

66. Порядок обчислення, звітності і сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

67. Особливості оподаткування податком на прибуток виробників сільськогосподарської продукції, які обрали загальну систему оподаткування.

68. Особливості складання і подання податкової декларації з податку на прибуток виробниками сільськогосподарської продукції, які обрали загальну систему оподаткування.

69. Порядок сплати податку на прибуток виробниками сільськогосподарської продукції, які обрали загальну систему оподаткування..

70. Спеціальні режими оподаткування сільськогосподарських підприємств податком на додану вартість, їх сутність.

71. Скорочена податкова декларація з податку на додану вартість, порядок її складання і подання.

72. Спеціальна податкова декларація з податку на додану вартість, порядок її складання і подання.

73. Спрощена система оподаткування, обліку і звітності суб’єктів господарювання за єдиним податком.

74. Групи платників єдиного податку та їх порівняльна характеристика.

75. Порядок визначення доходу платника єдиного податку та його склад.

76. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку.

77. Порядок ведення обліку і складення звітності платниками єдиного податку.

78. Особливості нарахування, сплати та подання звітності з окремих податків і зборів платниками єдиного податку.

79. Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування, або відмови від спрощеної системи оподаткування.

80. Загальна система оподаткування, обліку і звітності фізичних осіб – підприємців, її характеристика.

81. Облік доходів і витрат фізичною особою – підприємцем на загальній системі оподаткування.

82. Порядок ведення Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи - підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність.

83. Порядок складання і подання річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації) фізичними особами - підприємцями.

84. Порядок сплати податку на доходи фізичних осіб фізичною особою - підприємцем.

85. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.

86. Види відповідальності платника податку за порушення податкового законодавства.

87. Порядок узгодження сум податкових зобов’язань та оскарження рішень контролюючих органів.

88. Податковий борг і порядок його погашення.

89. Пеня, її сутність і порядок обчислення.

90. Штрафні санкції за порушення податкового законодавства та порядок їх обчислення.