22.Общие положения о расчетно-кассовом центре Банка России.

ПОЛОЖЕНИЕ №368-П «О расчетно-кассовом центре». РКЦ – это подразделение БР, действ в составе ТУ. БР. РКЦ возглавляет начальник, назначиемый и освобождаемый от должности руководителем ТУ БР в порядке, определенном советом дир. БР. Может быть головным и расчетно-кассовым центром. Гркц выполняет больший объем операций: безнал расчеты, эмис и кас работа, ден-кред регулир, вал контроль и др. также гркц принимает участие в осущ ф-ии банк надзора, участвует в проведении мероприятий по осбеспеч инф безопасности электр платежей и др. РКЦ в соответствии с новым положением участником расчетов не явл. На сонове данных,получ от обслуживаемых клиентов,РКЦ сот и анализир установл БР отчетность и предост ее в ТУ.

Примеры: а)получено подкрепление рез.фондов Д-90201 К-99999

б)выпуск денег в обращение Д-99999 Д-20201 Д-30813

К-90201 К-30813 К-30701 и др

23. Формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями.

Безналичные расчеты – это расчеты без участия наличных денег. Эти расчеты осуществляются путем списания средств с р/с плательщика и зачисления средств на р/с получателя (путем записи по счетам). Порядок ведения б/н расчетов регламентируется Положением ЦБ РФ от 03.10.02. №2-П.

Платежное поручение. Данная форма расчетов является универсальной, т.к. применяется при расчетах за товарные операции и нетоварные операции (оплата услуг, обязательные отчисленные платежи). П/п – это поручения владельца счета (плательщика) своему банку или обслуживающему банку перевести определенную ден. сумму с его счета на счет получателя средств. Реквизиты п/п: наименование документа; номер; дата выписки; наименование плательщика; его р/с, ИНН, БИК, кор. счет; наименование получателя; его р/с, ИНН, БИК, кор. счет; сумма; назначение платежа; подписи и печать.

Расчеты чеками.

Расчетный чек, как форма б/н расчетов, на практике применяется крайне редко. Р

Чек – это ц\б, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чеки используются:

• Для получения в банках наличных денег

• Для расчетов за товары и услуги.

Расчеты платежными требованиями и инкассовыми поручениями.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя ср-в, предъявл. на основании договора с плательщиком, об осуществлении банком списания ден.ср-в сбанк.счета плательщика с его согласия (акцепта). Расчеты платежными требованиями могут осуществляться только с заранее данным акцептом плательщика. Срок для акцепта устанавливается договором между плательщиком и получателем средств. Установленное ранее ограничение для такого срока не менее 5 дней, исключено. В том случае, если срок для акцепта платежного требования не установлен, то он как и ранее считается равным 5 дням.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков:

1) в случаях взыскания денежных средств в соответствии с законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика.

Исключен бесспорный характер списания денежных средств со счета плательщика инкассовым поручением.

Расчеты аккредитивами.

Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платеж, указанной в нем суммы в пользу получателя ср-в по предъявлении последним док-ов соответствующи условиям аккредитива или предоставить прво другому банку произвести такие платежи. Виды аккредитива: 1.– покрытый (депонированный) банк плательщика перечисляет за счет ср-в плат-ка или предост.ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполн.банка на весь срок пользования аккредитивом. - непокрытый (гарантированный) банк плательщика предост.банку получателя право списывать ср-ва с ведущегося у него кор.сч. банка плат-ка в пределах суммы аккредитива. 2.– отзывный - безотзывный

Аккредитивы используются при отгрузке больших партий товара на большую сумму, при иногородних расчетах и при расчетах с одним получателем ср-в.