- •Программа
- •2012-2013 Учебный год
- •1. Теоретический этап
- •1.1 Дисциплина "Банковские операции"
- •1.2 Дисциплина "Бухгалтерский учет в банках"
- •1.3 Дисциплина "Анализ деятельности банков"
- •1.4 Дисциплина "Банковский надзор и аудит"
- •1.5 Дисциплина "Денежное обращение и кредит"
- •Банковский процент, функции и факторы, его определяющие, виды процентных ставок.
- •1.6 Дисциплина "Экономика организации (предприятия)"
- •Предприятие (коммерческая организация): понятие, сущность, цель, задачи деятельности. Организационно-правовые формы предприятий: краткая характеристика.
- •Основные средства (фонды): понятие, состав, оценка. Показатели и пути повышения эффективности использования основных средств (фондов).
- •Износ и амортизация основных средств (фондов): понятия, сущность. Способы (методы) начисления амортизации: характеристика.
- •Инвестиции, капитальные вложения: понятия, виды (структура), источники финансирования. Показатели эффективности инвестиций.
- •Оборотные средства: понятие, состав, источники образования. Показатели и пути повышения эффективности использования оборотных средств.
- •Определение потребности в оборотных средствах (нормирование оборотных средств).
- •Нормирование труда: понятие и значение, виды норм труда. Планирование численности работников предприятия и производительности труда.
- •Оплата труда: понятие, сущность. Формы и системы оплаты труда.
- •Издержки производства и себестоимость продукции: понятия, состав. Классификация затрат по различным признакам.
- •Смета затрат на производство и калькуляция себестоимости единицы продукции: назначение и составление. Значение и пути снижения затрат.
- •Производственная программа предприятия (план производства и реализации продукции): сущность, показатели. Производственная мощность предприятия: понятие, показатели.
- •Цена: понятие и виды, государственное регулирование цен. Состав отпускной цены.
- •Прибыль предприятия: понятие, сущность. Рентабельность: понятие, показатели, пути повышения.
- •2. Практический этап
- •2.1 Дисциплина "Банковские операции"
- •2.2 Дисциплина "Бухгалтерский учет в банках"
- •2.3 Дисциплина "Анализ деятельности банков"
- •2.4 Дисциплина "Банковский надзор и аудит"
- •2.5 Дисциплина "Экономика организации (предприятия)"
- •3. Список рекомендуемых источников
- •3.1 Дисциплина «Банковские операции»
- •3.2 Дисциплина «Бухгалтерский учет в банках»
- •3.3 Дисциплина «Анализ деятельности банков»
- •3.4 Дисциплина «Банковский надзор и аудит»
- •3.5 Дисциплина «Денежное обращение и кредит»
- •3.6 Дисциплина «Экономика организации (предприятия)»
1.3 Дисциплина "Анализ деятельности банков"
Методы анализа деятельности банков.
Методы, применяемые в процессе анализа: сравнения (с предыдущим периодом, с плановыми или нормативными показателями, со средними, с лучшими показателями), группировок (типологические, структурные, комбинационные), цепных подстановок, абсолютных разниц.
Сущность анализа собственного капитала банка, его функций.
Определение собственного капитала банка. Понятие нормативного капитала банка. Функции собственного капитала.
Структура привлеченных средств, сущность анализа привлеченных средств.
Структура средств банка. Привлеченные и заемные средства. Оценка привлеченных ресурсов с позиций стабильности и стоимости для банка.
Анализ депозитных операций банка.
Показатели, характеризующие стабильность депозитной базы банка. Цели анализа депозитных операций.
Сущность управления активами банка.
Оценка актива баланса банка с позиций доходности и ликвидности. Принципы, которых должен придерживаться банк при направлении средств в активные операции.
Расчет коэффициентов достаточности нормативного (основного) капитала.
Определение коэффициентов достаточности нормативного и основного капитала банка. Понятия кредитного, рыночного и операционного рисков. Нормативы, установленные Национальным банком Республики Беларусь по показателям достаточности нормативного и основного капитала банка.
Расчет коэффициентов ликвидности.
Понятие ликвидности баланса банка. Принципы расчета показателей мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности, соотношения ликвидных и суммарных активов банка. Нормативы, установленные НБ РБ по показателям ликвидности.
Понятие процентных доходов, их структура, количественный и качественный анализ.
Структура процентных доходов. Факторы, оказывающие влияние на изменение процентных доходов. Сущность проведения количественного и качественного анализа процентных доходов.
Структура процентных расходов, их количественный и качественный анализ.
Структура процентных расходов. Факторы, оказывающие влияние на изменение процентных расходов. Сущность проведения количественного и качественного анализа процентных расходов.
Система и взаимосвязь показателей рентабельности банка.
Понятие рентабельности. Показатели рентабельности банковской деятельности, их расчет и характеристика. Факторный анализ показателей рентабельности.
1.4 Дисциплина "Банковский надзор и аудит"
Этапы становления аудита, сущность аудита и основные понятия.
Этапы становления аудита. Понятия аудита и ревизии.
Способы проведения проверок.
Понятия сплошной и выборочной проверок, их основные характеристики.
Осуществление внешнего аудита в банках.
Сущность внешнего аудита, осуществляемого в банках Республики Беларусь. Особенности составления документов внешним аудитом.
Составляющие банковского надзора, цели надзора за деятельностью банков.
Понятие пруденциального надзора. Цели надзора за деятельностью банков со стороны Национального банка Республики Беларусь. Три составляющие банковского надзора.
Требования к организации работы внутреннего аудита.
Организация службы внутреннего аудита в банках, решаемые ею задачи.
Проверка полноты формирования уставного фонда банка.
Основные направления аудита формирования уставного фонда банка. Аудит взносов в уставный фонд в денежной и неденежной форме, проверка законности внесения средств в уставный фонд. Своевременность проведения учредительной конференции.
7. Проверка формирования фондов банка и нераспределенной прибыли.
Проверка полноты перечисления средств в фонды банка, законность использования средств фондов, проверка правильности отражения на счетах бухгалтерского учета нераспределенной прибыли банка.
8. Аудит правильности открытия счетов в банке.
Проверка документов, предоставляемых для открытия счета, порядка их хранения. Проверка книги регистрации открытых счетов. Проверка обоснованности и своевременности закрытия счетов клиентам.
9. Ревизия ценностей.
Сроки проведения ревизии ценностей Основания для проведения ревизии ценностей. Порядок проведения ревизии ценностей. Порядок составления акта ревизии.
10. Аудит достаточности и ликвидности способов исполнения обязательств по возврату кредита.
Направления аудита способов исполнения обязательств по возврату кредита. Состав процедур кредитного мониторинга.