6.Содержание, задачи и принципы финансового планирования.

Финансовый план корпорации: - документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксированный баланс доходов и направлений расходов предприятия, включая платежи в бюджет на плановый период; -упорядочивает финансовые отношения, позволяет заранее предвидеть финансовые результаты деятельности предприятия и так организовать движение финансовых потоков, чтобы они служили достижению целей, предусмотренных стратегическим и тактическим планами.

Цель финансового планирования – обеспечение воспроизводственного процесса соответствующими как по объему, так и по структуре финансовыми ресурсами.

В процессе финансового планирования решаются задачи: 1) определяются источники и размеры собственных финансовых ресурсов предприятия; 2)принимаются решения о необходимости привлечения внешних финансовых ресурсов за счет впуска ценных бумаг, получения кредитов, займов; 3) определяется потребность предприятия в финансовых ресурсах, устанавливаются оптимальные для конкретной ситуации пропорции распределения ресурсов на внутрихозяйственные нужды или вложение их в другие предприятия и организации с целью получения дивидентов, %, прибыли; 4) уточняется целесообразность и экономическая эффективность плановых инвестиций; 5)выявляются резервы рационального использования производственных мощностей, основных фондов и оборотных средств в целях максимально возможного повышения эффективности производства, его рентабельности получения прибыли; 6)определяются финансовые взаимоотношения предприятия с государственным бюджетом, банками, вышестоящими органами.

Функции финансового отдела в области планирования:1)состояние проектов финансовых планов; 2) состояние и предоставление в установленные сроки кредитных заявок и комплексных планов в банке; 3)участие в составлении плана реализации продукции в денежном выражении; 4)определение плановой суммы амортизации; 5)составление плана финансирования капитального ремонта; 6)уплата процентов по ссудам.

Финансовое планирование основывается на принципах: 1) принцип соотношения - финансирование текущих активов следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников, а для проведения модернизации основных средств привлекают долгосрочные источники. 2) принцип постоянной потребности в собственных оборотных средств – сумма оборотных средств должна превышать сумму краткосрочной задолженности; 3)принцип избытка денежных средств – в процессе планирования необходимо иметь некоторый запас денежных средств для обеспечения надежной платежеспособной дисциплины в случае когда кто-нибудь из плательщиков просрочит по сравнению с панной свой платеж. 4) принцип рентабельности капиталовложений – для капиталовложений необходимо выбрать недорогие способы капиталовложений, заемный капитал выгодно приобретать лишь в случае если он повышает рентабельность собственного капитала. 5)принцип сбалансированности рисков – особенно рисковые долгосрочные инвестиции целесообразно финансировать за счет собственных средств. 6) принцип приспособления к потребностям рынка – важно учитывать конъюнктуру рынка и свою зависимость от предоставления кредитов. 7) принцип предельной рентабельности – целесообразно выбирать те капиталовложения, которые обеспечивают максимальную и предельную рентабельность.