1.Операции по привлечению межбанковских кредитов

Кредиты, привлеченные коммерческими банками с межбан­ковского рынка, являются составной частью ресурсов кредитной организации. Специфика этой пассивной операции связана с ме­тодами оценки финансового положения банка-заемщика, определением лимита активных операций по межбанковским креди­там (МБК), технологий операций.

Одним из основных факторов, обеспечивающих высокую фи­нансовую устойчивость банка, служит согласованность структу­ры баланса. Анализ согласованности сочетает элементы анализа ликвидности, анализа достаточности капитала и балансирования по срокам. В его основе лежит матрица согласованности, состоя­щая из балансовых агрегатов:

Активы	Пассивы
Ликвидные активы (ЛА)	Нестабильные пассивы (НП)
Срочные работающие активы (СА)	Стабильные пассивы (СП)
Иммобилизованные активы (ИА)	Собственные средства (СС)

Ликвидные активы — это активы банка в денежной форме, а также краткосрочные (до 7 дней) денежные требования, способ­ность к реализации которых не вызывает сомнения, и ликвидные ценные бумаги, приобретенные для перепродажи. Согласно фи­нансовому анализу, к ликвидным активам относят остатки на корреспондентском счете в подразделениях расчетной сети Бан­ка России, на организованном рынке ценных бумаг (ОРГДБ), в кассе, на счетах ностро и МБК, размещенные до 7 дней, высоко­ликвидные государственные и корпоративные бумаги.

Срочные работающие активы — это вложения банка в различ­ные финансовые инструменты с целью получения дохода за вы­четом активов сомнительного характера, или проблемных и не­работающих активов. К срочным работающим активам относят: ценные бумаги, приобретенные для инвестирования и принося­щие доход; МБК, размещенные на срок свыше 7 дней; непросроченные ссуды предприятиям и организациям; лизинговые опера­ции, учтенные векселя.

Доля сомнительных и неработающих активов для каждого портфеля вложений определяется в том случае, если фактическая доходность портфеля ниже рыночной, и рассчитываются следую­щим образом:

Иммобилизованные активы — активы банка, не приносящие доход и не используемые для поддержания его текущей платеже­способности, а также все сомнительные активы банка. Иммоби­лизованные активы включают просроченные активы, основные средства и хозяйственные затраты за вычетом амортизации, фи­нансовое участие, фонды обязательного резервирования и сред­ства в расчетах, а также часть ликвидных и работающих активов, носящих сомнительный характер.

Нестабильные пассивы — часть привлеченных средств, имею­щая высокую вероятность оттока в краткосрочном периоде и об­ладающая высокой зависимостью от конъюнктурных колебаний рынка. Нестабильные пассивы состоят из краткосрочных меж­банковских ресурсов (до 7 дней), нестабильной части остатков на счетах до востребования (расчетных счетах, депозитах и векселей банка), просроченных обязательств и средств в расчетах. Средст­ва до востребования делятся на стабильную часть, за счет которой фондируются долгосрочные активы, и нестабильную часть, кото­рой должны противостоять ликвидные активы. Стабильная часть остатков до востребования по каждой группе пассивов;

Стабильные пассивы — часть привлеченных средств, изъятие которых в ближайшей перспективе маловероятно. К стабильным пассивам относят срочные пассивы и стабильную часть текущих пассивов.

Собственные средства — часть пассивов, внесенная учредите­лями в виде уставного капитала, а также сформированная в ре­зультате деятельности банка. Они включают фонды банка за вы­четом акций, выкупленных у акционеров, финансовый результат, резервы на возможные потери.

Согласованность структуры баланса обеспечивается при со­блюдении следующих условий (основных балансовых нера­венств):

При установлении лимита исходят из результатов анализа фи­нансового состояния банка. Может быть рассчитан оценочный лимит на проведение операций с анализируемым банком. Для расчета оценочного лимита может быть использована следующая формула:

Базовый лимит — минимальная величина из следующих зна­чений:

капитал банка-контрагента • 0,1;

капитал банка-кредитора • 0,1;

ликвидные активы банка-контрагента • 0,3.

Величина корректировки на риск определяется исходя из экс­пертной оценки риска, связанного с деятельностью банка-контр­агента. Оценка может базироваться на результатах расчета раз­личных финансовых коэффициентов, общих финансовых пока­зателях банка (величине капитала, валюте баланса), а также на информации, полученной из средств массовой информации (СМИ) и по каналам службы безопасности банка-кредитора.