Заполнение формы № 0402001
Наименование реквизита |
Порядок заполнения |
Примечания автора |
Заполнение объявления на взнос наличными |
||
Строка «Объявление на взнос наличными №_„_» |
Номер документа |
Номер ставит работник банка |
Строка« г.» |
Дата заполнения документа |
Число - цифрами, месяц - прописью, год при этом записывается цифрами |
Строка «От кого» |
Наименование предприятия (организации), вносящего денежные средства |
|
Графа «Для зачисл. на счет №» |
Номер счета, на который вносятся денежные средства |
|
Строка «Банк получателя» |
Наименование банка получателя денежных средств |
Указывается название обслуживающего банка |
Строка «Получатель» |
Наименование получателя - владельца счета |
|
Графа «Сумма цифрами» |
Сумма денежных средств (цифрами), вносимых на счет |
Рубли отделяются от копеек знаком «-»(тире) |
Строка «Сумма прописью» |
Прописью с начала строки и с большой буквы сумма вносимых денежных средств в рублях и копейках |
Незаполненная часть поля прочеркивается двумя линиями |
Строка «Источник взноса» |
Наименование взноса |
Источник образования взноса |
Строка «Подпись вносителя» |
Подпись представителя предприятия (организации), сдающего денежную наличность в банк |
Допускается без расшифровки |
Заполнение квитанции |
||
Строка «Квитанция №____»
|
Номер документа {такой же, как и у ордера) |
Номер, который ставит работник банка, должен совпадать с номерами остальных документов объявления на взнос наличными |
Строка « г.» |
Дата заполнения документа |
Число - цифрами, месяц -прописью, год - цифрами |
|
|
|
Строка «От кого» |
Наименование предприятия (организации), вносящего денежные средства |
|
Графа «Для зачисл, на счет №» |
Номер счета в банке, на который вносятся денежные средства |
|
Строка «Банк получателя» |
Наименование банка получателя денежных средств |
Указывается название обслуживающего банка |
Строка «Получатель» |
Наименование Получателя - владельца счета |
|
Графа «Сумма цифрами» |
Сумма денежных средств цифрами, вносимых на счет |
Рубли отделяются от копеек знаком«-»(тире) |
Строка «Сумма прописью» |
Прописью с начала строки и с большой буквы сумма вносимых денежных средств, в рублях и копейках |
Незаполненная часть поля прочеркивается двумя линиями |
Строка «Источник взноса» |
Наименование взноса |
|
|
Заполнение ордера |
|
Строка «Ордер №____» |
Номер документа |
Номер, который ставит работник банка, должен совпадать с номерами остальных документов объявления на взнос наличными |
Строка« г.» |
Дата заполнения документа |
Число - цифрами, месяц -прописью, год- цифрами |
Строка «От кого» |
Наименование предприятия (организации), вносящего денежные средства |
|
Строка «Банк получателя» |
Наименование банка получателя денежных средств |
Указывается название обслуживающего банка |
В поле «код» |
Банковский идентификационный код (БИК) банка-получателя |
БИК обслуживающего банка |
Строка «Получатель» |
Наименование получателя денежных средств |
Наименование организации, сдающей денежные средства |
Графа «счет №... КРВДИТ» |
Счет получателя денежных средств |
В обслуживающем банке |
Графа «Сумма цифрами» |
Сумма (цифрами) денежных средств, вносимых на счет |
Рубли отделяются от копеек знаком тире«-» |
Строка «Источник взноса» |
Наименование взноса |
Например: выручка от продажи товаров, заем от учредителя и т.п. |
Действие 3. |
Передача объявления на взнос наличными, квитанции и ордера банковскому работнику |
Объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер принимает бухгалтер банка. Он подписывает объявление на взнос наличными и квитанцию, затем передает их, а также ордер в кассу.
После проверки правильности заполнения формы объявления на взнос наличными бухгалтер-операционист банка заполняет графу «счет №... ДЕБЕТ», в которую он записывает номера счета бухгалтерского учета в кредитных организациях.
Затем бухгалтер банка ставит свою подпись в поле «Бухгалтер».
Действие 4. Сдача денег в кассу банка |
После пересчета денежной наличности и сверки суммы, указанной в объявлении, с фактически передаваемой, кассир банка ставит свою подпись в поле «Деньги принял кассир» и подшивает в кассовые документы.
Квитанция выдается представителю организации после сдачи денег в кассу банка.
Получив обратно из кассы ордер с подписью кассира, свидетельствующей о приеме кассиром денег, бухгалтерский работник проверяет подлинность подписи кассира и ставит свою подпись в поле «Бухгалтер».
Действие 5. Бухгалтерское оформление |
В выписанный ранее кассиром организации расходный ордер в строку «Приложение» необходимо внести номер и дату выдачи квитанции к объявлению на взнос наличными. После чего квитанция подшивается к кассовым документам вместе с соответствующим расходным кассовым ордером.
Сдача денежной наличности отражается в бухгалтерском учете следующей проводкой:
Дебет счета 51 Кредит счета 50 — денежная наличность сдана из кассы в банк.
Открытие счета
Согласно п. 2.1 инструкции Госбанка СССР от 30.10.86 № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» (далее — Инструкция Госбанка № 28) для открытия расчетного, текущего или бюджетного счетов следует представить в банк следующие документы:
заявление на открытие счета;
копию решения о создании организации (или учредительный договор);
копию устава (положения);
карточку образцов подписей и оттиска печати.
В соответствии с п. 1 ст. 86 НК РФ для открытия счета организации представляют в банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Предлагаем вниманию читателей порядок открытия счета и выполнения отдельных действий с комментариями.