3.2 Учет операций по расчетным счетам (сч.51)

№

Содержание операций

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Платежное поручение № 55.

Поступила выручка со счета № 54101 завода «Торгмаш» г. Стерлитамака за реализованную продукцию «А» в количестве 100 шт. по цене 1100 руб. за шт., в т.ч. НДС

2

Платежное требование-поручение № 56. Поступила выручка со счета № 54102 супермаркета в Банке Москвы г. Уфы за реализованную продукцию «Б» в количестве 60 шт. по цене 350 руб. за шт., в т.ч. НДС

1

2

3

4

5

4

Платежное поручение № 92. Поступила выручка со счета № 10242 «Росхозторга» в Кировском отделе Кредо-банка г. Москва за реализованную продукцию «А» в количестве 100 шт. по цене 1200 руб. за шт., в т.ч. НДС

5

Платежное требование - поручение № 57. Поступила выручка со счета № 22084 завода «Фрезер» в Тимирязевском отделении ЦБ РФ г. Москвы за реализованную продукцию «А» в количестве 50 шт. по цене 1000 руб. за шт., в т.ч. НДС

6

Платежное требование - поручение № 58.

Поступили суммы штрафов из-за невыполнения договорных обязательств

1400

7

Выписка и справка банка.

Сняты с расчетного счета проценты за банковский кредит

1050

8

Сводное платежное поручение № 87. Перечислены деньги с расчетного счета:

- автокомбинату;

- бюджету налог на прибыль;

- страховой компании страховые платежи;

- штрафы.

8000

6400

1400

2240

9

Заявление на аккредитив № 30. Выставлен аккредитив для расчетов с заводом «Электоприбор», г. Казань. Срок аккредитива 30 дней

31500

10

Платежное поручение № 88. Перечислены денежные средства санаторию за путевки

11000

11

Заявление № 2 на получение чековой книжки. Средства из РС перечислены на счет № 170003 «Лимитированные чеки»

50000

1

2

3

4

5

12

Платежное поручение №89.Перечислены денежные средства поставщикам за основные средства,

в т.ч. НДС

50400

?

13

Платежное поручение № 90. Перечислены денежные средства авансом ОАО «Темп» за комплектующие изделия,

в т.ч. НДС

25000

?

14

Платежное поручение № 91

Поступили денежные средства авансом на расчетный счет от СПК «Нептун» за продукцию А,

в т.ч. НДС

4000

?

15

Платежное поручение № 92. Куплены акции

50000

16

Выписка банка. Получены ссуды банка:

-краткосрочные;

-долгосрочные

75000

600000