1.5. Фінансовий план

Фінансовиі план єпідсумковим розділом річного плану, він узагальнює в грошовому виразі всі планові результати діяльності підприємства, план розробляється на рік з розбивкою на квартали.

1.5.1.Розрахунок власних коштів

До власних коштів лісгоспу відносяться виручка від реалізації деревини від усіх видів рубок, від реалізації посадкового матеріалу та насіння. Виручка від надання послуг або робіт на сторони.

План виробництва та реалізації продукції розробляється на рік з робивкою по кварталах в натуральних та вартісних показниках. Натуральні показники розраховується на основі державного замовлення та матеріалів лісовпорядкування. Для визначення вартісних показників використовуємо наступні показники: відпускні ціни на готову продукцію, закінченні лісогосподарські об’єкти. Вартісними показниками реалізації продукції є валова,товарна,реалізована продукція.

Розрахунок надходження власних коштів проводимо в таблиці 16.

Таблиця 16. Розрахунок надходження власних коштів

Назва робіт і продукції		План на рік
	% виходу деревини	Об'єм реалізації	Ціна, грн.	Сума, грн.
1	2	3	4	5
1. Прохідна рубка		4341,82
Ліквідна деревина, всього	88,5	3842,51
в т.ч. ділова	51,4	1975,05	320,00	632016,16
дрова		1867,46	150,00	280119,03
Всього:		7685,02
2. Прорідження		5700,78
Ліквідна деревина, всього	89,9	5125,00
в т.ч. ділова	29,8	1527,25	320,00	488720,12
дрова		3597,75	150,00	539662,63
Всього:		10250,00
3. Санітарна рубка		32479,33
Ліквідна деревина, всього	89,3	29004,04
в т.ч. ділова	33,8	9803,37	320,00	3137077,15
дрова		19200,68	150,00	2880101,34
Всього:		58008,08
5.Прочищення		1105,60
дрова		1105,60	80,00	88448,00
Разом:				8046144,42

1.5.2. План фінансування витрат лісового господарства

При розробці плану фінансування виходимо з того, що загальні витрати на ведення лісового господарства використовуються з наступних джерел:

- власні кошти підприємства;

- кошти державного бюджету;

- залучені кошти;

Із коштів державного бюджету фінансуються витрати на природоохоронні заходи: створення лісових смуг і догляди за ними, в тому числі полезахисні лісові смуги. Всі інші роботи фінансуються за рахунок інших джерел насамперед власних коштів. Результати розрахунків фінансового забезпечення наводяться в таблиці 17.

Таблиця 17. Розрахунок фінансового забезпечення ведення лісового господарства

Назва робіт		Сума витрат, грн	Джерела фінансування
			Бюджетні кошти	Власні кошти	Залучені кошти
Рубки пов'язані з веденням л/г		1791649,31		1791649,31
Допоміжні л/г роботі		1803860,16		1803860,16
Лісокультурні роботи		964655,90	192931,18	771724,72
Охорона лісу від пожеж		66251,10		66251,10
Всього	сума	4626416,47	192931,18	4433485,29
	%	100	20	80
Очікувана сума власних коштів		8046144,42		8046144,42
Фінансовий результат	Дефіцит(-) власних коштів
	Надлишок(+) власних коштів			3612659,14

В результаті проведення розрахунків фінансового забезпечення отримали надлишок власних коштів –3612659,14 грн.