- •Мета та принципи валютного регулювання в Україні.
- •Основні завдання здійснення валютного регулювання в Україні.
- •3.Основні нормативні документи, що регулюють проведення операцій з іноземною валютою.
- •4.Органи валютного контролю в Україні, їх основні функції.
- •5. Поняття «валютні цінності» та «валютні операції». Валютні цінності:
- •6. Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», як базовий нормативний документ, що регулює проведення валютних операцій, його основні вимоги.
- •7. Функції банку, як агента валютного контролю
- •8. Види ліцензій, що надають право здійснювати валютні операції. Валютні операції, що підлягають індивідуальному ліцензуванню.
- •9. Порядок отримання індивідуальних ліцензій у Національному банку України.
- •10. Порядок здійснення розрахунків у іноземній валюті. Законодавчо встановлені строки розрахунків за зовнішньоекономічними операціями.
- •11. Порядок здійснення банком контролю за експортними операціями резидентів.
- •12. Умови закриття контролю за експортними операціями. Додаткові підстави для зняття експортної операції з контролю.
- •13. Порядок контролю за повнотою розрахунків за експортними (імпортними) операціями за договорами, за умовами яких валюта ціни відрізняється від валюти платежу.
- •14. Порядок ведення журналу контролю експортних операцій.
- •15. Порядок ведення журналу контролю імпортних операцій.
- •16. Порядок інформування державних податкових органів про порушення резидентами і нерезидентами валютного законодавства.
- •17.Порядок здійснення банком контролю за імпортними операціями..
- •18. Умови закриття контролю за імпортними операціями. Додаткові підстави для зняття експортної операції з контролю.
- •20. Види іноземних інвестицій. Порядок здійснення іноземних інвестицій у грошовій формі в Україну.
- •21. Порядок повернення нерезиденту коштів за інвестиційними операціями. Документи, необхідні для переказу коштів іноземному інвестору інвестиції та/або доходів (прибутків) за нею.
- •22.Види санкцій, що можуть застосовуватися до резидентів та нерезидентів за порушення валютного законодавства відповідно до статті 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність».
- •23. Основні напрями використання готівкової іноземної валюти з поточних рахунків резидентів-суб’єктів господарювання та представництв нерезидентів.
- •24. Використання резидентами готівкової іноземної валюти на території України, як засобу платежу.
- •26. Порядок зарахування готівкової іноземної валюти на поточні рахунки юридичних осіб-резидентів.
- •27. Порядок здійснення переказів фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) у іноземній валюті.
- •28. Порядок зарахування та виплати отриманих переказів фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) у іноземній валюті.
- •29. Порядок ведення журналу переказів фізичних осіб, що здійснені без відкриття поточних рахунків.
- •30. Порядок здійснення інвестицій за кордон.
- •30. Порядок здійснення інвестицій за кордон.
- •31. До видів зед належать:
- •32.Види валютно-обмінних операцій, правила їх проведення.
- •33. Документи уповноваженого банку, необхідні для проведення ним чи його агентами валютно-обмінних операцій, порядок їх отримання.
- •34.Відповідальність банку за порушення валютного законодавства
- •35.Кредити від нерезидентів, порядок їх отримання.
- •36.Документи, які вимагає банк від клієнта для здійснення валютного контролю в залежності від виду зовнішньоекономічної операції.
- •37, 22. Види санкцій, що можуть застосовуватися до резидентів та нерезидентів за порушення валютного законодавства відповідно до статті 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність».
- •38. Перелік документів, що подаються до територіального управління нбу для реєстрації кредитного договору за кредитом від нерезидента.
- •39. Умови анулювання реєстраційного свідоцтва Національного банку України або індивідуальних ліцензій. Причини відмови у їх видачі.
- •40. Припинення зобов’язань за експортно-імпортними договорами шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог, необхідні для цього умови.
7. Функції банку, як агента валютного контролю
Валютний контроль – це діяльність держави в особі органів та агентів ВК, спрямована на забезпечення дотримання законодавства. Залежно від своїх функцій ,органи ВК мають різний обсяг повноважень у сфері валютного контролю. Згідно постанови НБУ № 49, функції агента валютного контролю – це обов’язки уповноваженого банку щодо здійснення контролю за валютними операціями,що проводяться резидентами і нерезидентами через ці банки. Уповноважені банки, як агенти валютного контролю зобов’язані контролювати:
- розрахунки клієнтів за експортно – імпортними операціями у встановлений законодавством термін;
- наявність у клієнтів документарних підстав для здійснення розрахунків і нерезидентами;
- цільове використання ІВ, купленої клієнтом під зовнішньо – економічний контракт;
- декларування майна,і цінностей, що знаходяться у власності за кордоном;
- використання ІВ як засобу платежу;
- використання готівкової ІВ,як засобу платежу на території України;
- переміщення валюти України,ІВ, банківських металів,платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України;
- отримання і використання резидентами кредитів від нерезидентів;
- здійснення іноземних інвестицій в економіку України та інвестиційних операцій резидентів за кордон;
- здійснення переказів іноземної валюти за межі України за дорученням фіз. Особи та одержання фіз. Особами в Україні, переказаної їм з- за кордону іноземної валюти.
8. Види ліцензій, що надають право здійснювати валютні операції. Валютні операції, що підлягають індивідуальному ліцензуванню.
Декретом «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» передбачено, що для здійснення валютних операцій, які підпадають під режим ліцензування, НБУ видає генеральні та індивідуальні ліцензії. Генеральні ліцензії видаються комерційним банкам та іншим фінансово – кредитним установам України для здійснення валютних операцій на весь період дії валютного регулювання. Генеральні ліцензії видаються резидентам і нерезидентам. Відповідно до статті 5 Декрету, Індивідуальні ліцензії потребують такі операції:
Вивезення, переказування, пересилання за межі України валютних цінностей, за винятком: вивезення, переказування і пересилання за межі України фізичними особами - резидентами іноземної валюти на суму, що визначається Національним банком України;
вивезення, переказування і пересилання за межі України фізичними особами - резидентами і нерезидентами іноземної валюти, яка була раніше ввезена ними в Україну на законних підставах;
платежів у іноземній валюті, що здійснюються резидентами за межі України на виконання зобов'язань у цій валюті перед нерезидентами щодо оплати продукції, послуг, робіт, прав інтелектуальної власності та інших майнових прав, за винятком оплати валютних цінностей та за договорами (страховими полісами, свідоцтвами, сертифікатами) страхування життя;
платежів у іноземній валюті за межі України у вигляді процентів за кредити, доходу (прибутку) від іноземних інвестицій;
вивезення за межі України іноземної інвестиції в іноземній валюті, раніше здійсненої на території України, в разі припинення інвестиційної діяльності;
платежів у іноземній валюті за межі України у вигляді плати за послуги з аеронавігаційного обслуговування повітряних суден, що справляється Європейською організацією з безпеки аеронавігації;
б) ввезення, переказування, пересилання в Україну валюти України, за винятком випадків, які вказані в статті 3 цього Декрету;
в) надання і одержання резидентами кредитів в іноземній валюті, якщо терміни і суми таких кредитів перевищують встановлені законодавством межі;
г) використання іноземної валюти на території України як засобу платежу або як застави;
д) розміщення валютних цінностей на рахунках і у вкладах за межами України, за винятком: відкриття фізичними особами - резидентами рахунків у іноземній валюті на час їх перебування за кордоном;відкриття кореспондентських рахунків уповноваженими банками;відкриття рахунків у іноземній валюті резидентами, зазначеними в статті 1 цього Декрету;
е) здійснення інвестицій за кордон, у тому числі шляхом придбання цінних паперів, за винятком цінних паперів або інших корпоративних прав, отриманих фізичними особами - резидентами як дарунок або у спадщину.