12. Расчет технико - экономических показателей проекта

Как отмечалось в разделе 5 методических указаний в процессе подготовки дипломного проекта дипломник проводит анализ технологического процесса и расчет технико –экономических показателей по базовому и проектируемому вариантах. Основные технико –экономические показатели сводятся в таблице.

В качестве основных частных показателей являются расчеты:

• производительности труда;

• трудоемкости изготовления единицы продукции;

• фондоотдачи основных средств;

• материалоемкости изготовления единицы продукции;

• выработки продукции на одного рабочего основного производства;

• рентабельности продукции.

При выборе оптимального варианта дипломного проекта, определении сравнительной эффективности принятого решения необходимо сопоставить расчетные величины:

- срок окупаемости инвестиций (капитальных вложений);

- коэффициент сравнительной эффективности дополнительных вложений (Ен) с их нормативным значением;

- рассчитать годовой экономический эффект, который равен разности исходных и приведенных затрат.

12.1 Производительность труда - показатель результативности труда

Определяется количеством продукции, произведенный одним работником в единицу времени (трудоемкость) или затратами труда на единицу производственной продукции (выработка).

1. трудоемкость технологическая включает затраты труда рабочих основного производства и рассчитывается по формуле:

(12.1)

где F –плановый или фактический фонд рабочего времени, дни;

Чср – среднесписочная численность рабочих, чел.;

Nв – объем выпуска продукции, шт.

2. Годовая выработка Вг определяется путем деления объема выпуска продукции на среднесписочную численность основных рабочих:

(12.2)

12.2 Фондоотдача (Фот) определяется по формуле:

, (12.3)

где В – выручка от реализации продукции без косвенных налогов (НДС) млн. руб.

ОСср – среднегодовая стоимость основных средств, млн.руб;

Средне годовая стоимость основных средств рассчитывается, но формуле:

(12.4)

где ОСнг – остаточная стоимость основных средства на начало года;

ОСкг – остаточная стоимость основных средств на конец года (принимается равный величине капитальных вложений в основные средства), млн.руб.

12.3 Материалоемкость продукции характеризует величину затрат материалов в расчете на единицу продукции?

(12.5)

где Зм – затраты на основные материалы млн.руб.;

В – выручка от реализации продукции, млн.руб.

12.4 Фондовооруженность труда определяется по формуле:

(12.6)

где Чор – среднесписочная численность основных производственных рабочих, чел.

12.5 Рентабельность производства определяется по формуле:

(12.7)

где Пб – балансовая прибыль, млн.руб.;

ОСсг – среднегодовая стоимость основных средств, млн.руб.;

ОСнор – средние остатки нормируемых оборотных средств, млн.руб.

12.6 Показатели сравнительной экономической эффективности: приведенные затраты и годовой экономический эффект.

12.6.1 Расчет приведенных затрат осуществляется по удельным показателям себестоимости (Суд) и капитальных вложений (Куд). Удельный означает на единицу.

Зуд=Суд+ЕнКуд, (12.8)

где Зуд – приведенные затраты – затраты текущего периода (капвложения) приведенные к будущему периоду. Исчисляются в виде суммы себестоимости будущей продукции и капитальных вложений, необходимых для ее выпуска, умноженных на нормативный коэффициент окупаемости капитальных вложений.

Суд – себестоимость единицы продукции, руб/шт;

Ен = 0,15 – нормативный коэффициент сравнительный эффективности новой техники;

Куд – удельные капитальные вложения в производственные фонды, руб/шт.

12.6.2 Годовой экономический эффект представляет собой суммарную экономию производственных ресурсов, которую получает предприятие в результате использования новой техники.

Коэффициент сравнительной эффективности Е – определяется по формуле:

Е=(С₁-С₂)/(К₂-К₁), (12.9)

где С₁ и С₂ – текущие затраты (себестоимости) годового выпуска определяется по вариантом, млн.руб;

К₂ и К₁- капитальные вложения по вариантам, млн.руб.

12.6.3 Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений определяется экономией по себестоимости (Т) по формуле:

(12.10)

12.6.4 Коэффициент сравнительной эффективности Е характеризует снижение себестоимости (обеспечивает дополнительную прибыль) на 1 дополнительных капитальных вложений при сравнении вариантов. Коэффициент Е при реконструкции техническом перевооружении, модернизации определяется по формуле:

, (12.11)

где П₁ и П₂ - годовой объем прибыли предприятия соответственно до и после реконструкции или технического перевооружения, млн.руб/год;

Кр – капитальные вложения на реконструкцию, млн.руб.

Рассчитанные основное технико-экономические показатели по базовому и

проектному вариантам представляются в таблице:

Основные технико-экономические показатели проекты:

Таблица 12.1

Показатели	Ед. изм.	Варианты
		Базо­вый	Проект­ный
1.Годовой объем выпуска продукции: 1.1. В натуральном выражении 1.2.В стоимостном выражении	шт млн.руб
2.Себестоимость единицы продукции	руб.
3. Себестоимость годового объема произведенной продукции	млн.руб
4.Выработка на одного основного рабочего	млн.руб .
5 .Трудоемкость изготовления продукции	час/шт.
6.Среднемесячная заработная плата одного производственного рабочего	млн.руб
7.Прибыль от реализации продукции	млн.руб
8.Рентабельность производства	% ,
9. Фондоотдача	руб./руб
10.Материалоемкость продукции	руб./руб
11 .Период окупаемости инвестиций	лет

В заключении в пояснительной записке рекомендуется проанализировать показатели и сделать выводы.

Приложение 1

Нормативно-плановые показатели

№ п/п	Показатели	Значение
1	Эффективный годовой фонд времени одного рабочего, ч	1814
2	Месячная тарифная ставка первого разряда, руб.	Понимается по методике расчета
3	Отчисления в фонд занятости от заработной платы, %	1
4	Отчисления в фонд социальной защиты населения от фонда заработной платы предприятия, %	35
5	Ставка налога на недвижимость, %	1
6	Ставка налога на прибыль, %	18
7	Ставка налога на добавленную стоимость, %	20

Приложение 2

Тарифная сетка работников отраслей хозрасчетного сектора экономики

Республики Беларусь

Номер строки	Уровень управления	Категория, тарифная должность	Разряд
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19		20		21		22	23
			Коэффициент
			1,00	1,16	1,35	1,57	1,73	1,90	2,03	2,17	2,32	2,48	2,65	2,84	3,04	3,25	3,48	3,72	3,98	4,18	4,39		4,6		4,84		5,08	5,33
1		Рабочие на работах с нормальными условиями труда
2		Технические исполнители
3		Руководители подразделений хозяйственного обслуживания
4	Специалисты со средним специальным образованием
4,1		Специалист
4,2		Специалист 2- категории
4,3		Специалист 1-й категории
5	Специалисты с высшим образованием
5,1		Специалист
5,2		Специалист 2- категории
5,3		Специалист 1-й категории
5,4		Ведущий специалист
Руководители функциональных служб, отделов
6	1	Начальник бюро, сектора
7	2	Начальник отдела, центральной лаборатории
8	3	Главный специалист
9	4	Главный инженер
Линейные руководители
10	1	Мастер
11	2	Старший мастер
12	3	Начальник участка, смены
13	4	Начальник цеха
14	5	Начальник производства
15	6	Руководитель предприятия

Приложение 3

Нормативы косвенных расходов для расчета себестоимости единицы продукции, %

Наименование статей затрат	Виды производств			Условн. обозн.
	автотракторо­строение	станко­строение	приборо­строение
1. Возмещение износа специального инструмента и оснастки (от ФЗП)	20-25	15-20	10-15	Низ
2. Расходы на содержание и экс­плуатацию оборудования (от ФЗП)	60-70	40-50	60-70	Нсз
3. Общепроизводственные расходы (от ФЗП)	200 - 280	140-200	90-120	Нц
4. Общехозяйственные расходы (от ФЗП)	90-120	80- 100	60-70	Ноз
5. Прочие производственные расходы (от производственной себестоимости)	3,5 - 5,0	2,5-3,0	1,5-2,0	Нпр
6. Коммерческие расходы (от про­изводственной себестоимости.)	3,5-5,0	2,5-3,0	1,5-2,0	Нк
7. Нормативы дополнительной заработной платы	20-30	20-30	20-30	Ндоп
8. Норматив премий и доплат к зарплате	30-50	30-50	30-50	Нпд
9. Норматив рентабельности единицы продукции	12-15	12 - 15	12-15	Нрен

Приложение 4

Нормативные сроки эксплуатации основных средств и нормы амортизации.

Группы и виды основных средств	Нормативный срок полезного использования, лет	Норма (коэффициент) амортизационных отчислений в процентах
ЗДАНИЯ Здания производственные и непроизводственные. Здания многоэтажные (более двух этажей) за исключением многоэтажных зданий типа этажерок специального технологического назначения здания одноэтажные с железобетонными и металлическими каркасами, со стенами из каменных материалов, крупных блоков и панелей с железобетонными, металлическими и другими долговечными покрытиями с площадью пола свыше 5000 кв. м	100	0,01
Здания двухэтажные всех назначений, кроме деревянных всех видов; здания одноэтажные с железобетонными и металлическими каркасами, со стенами из каменных материалов, крупных блоков и панелей, с железобетонными, металлическими и другими долговечными покрытиями, с площадью пола до 1000 кв.	83,3	0,012
РАБОЧИЕ МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ Металлорежущее оборудование
Металлорежущее оборудование массой до 10т. отраслей машиностроения и металлообработки. Станки с ручным управлением, включая прецизионные, классов точности А, В, С, Н, П (универсальные, специализированные и специальные) Станки металлорежущие с ЧПУ, в том числе обрабатывающие центры, автоматы и полуавтоматы без ЧПУ (универсальные, специальные, специализированные и агрегатные), автоматические (станочные) линии	20 14,9	0,05 0,067
Гибкие производственные модули, роботизированные технологические комплексы	12,0	0,083
Гибкие производственные системы, включая сборочное, регулировочное и окрасочное оборудование	14,0	0,072
ПОДЪЕМНО-ТРАНСПОРТНЫЕ И ПОГРУЗОЧНО-РАЗГРУЗОЧНЫЕ МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ
Краны башенные и краны на автомобильном ходу грузоподъемностью до 10т; краны на пневматическом ходу грузоподъемностью до 16 т	10,0	0,1
Краны на гусеничном ходу автомобильного типа грузоподъемностью до 40т	11,0	0,091
Краны козловые общего назначения грузоподъемностью до 15т	20	0,05
Перегружатели; автопогрузчики пневмоколесные	5,3	0,189
Электропогрузчики, погрузчики, контейнерные, фронтальные и боковые	6,0	0,167
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ИНВЕНТАРЬ
Контейнеры универсальные металлические, включая сейфы	15	6,5
Электроарматура и электроприборы	12	8,3
Передаточные тележки (трансбордеры)	8	12,5
Стеллажи стеночные	17,5	5,6
Торцеватели приводные отборщики металла, носители пачек металлопроката, опрокидыватели тары, установки фасовки крепежа, механизированные устройства к кранам и погрузчикам	6,0	15,4

Приложение 5

Значения коэффициентов учитывающих дополнительную площадь

Площадь занимаемая единицей оборудования, м2, Sоб	До3	5	5-10	10-15	15-20	20-40	40-75	Свыше 75
Коэффициент, учитывающий дополнительную площадь, Кд	5	5	4,0	3,5	3,0	2,5	2,0	1,5

Приложение 6

Исходные данные по базовому варианту технологического процесса и перечень отделов предприятия, где студент проходит преддипломную практику.

№ п/п	Исходные данные	Отделы систематизирующие информации
1	Технические (паспортные) параметры оборудования	Отдел главного конструктора
2	Мощность базового варианта техники	Отдел главного конструктора
3	Производительность техники	Отдел главного конструктора
4	Норма расхода материалов и величина отходов по ним, расхода комплектующих изделий	Отдел главного технолога
5	Трудоемкость изготовления объекта базового варианта по видам и разрядам работ	Отдел главного технолога
6	Годовая производственная программа выпуска	Планово-экономический отдел
7	Цены на материалы и отходы по ним, на покупные комплектующие изделия	Планово-экономический отдел
8	Транспортно-заготовительные расходы на материалы и покупные комплектующие изделия	Планово-экономический отдел
9	Значение коэффициентов: Расхода инструмента и приспособлений целевого назначения Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования Общецеховых расходов Общехозяйственных расходов Непроизводительные расходы	Планово-экономический отдел
10	Оптовые цены на оборудование, на котором изготавливается оборудования.	Планово-экономический отдел
11	Продолжительность работы отдельных групп оборудования, по изготовлению базового варианта техники, м/ч.	Планово-экономический отдел
12	Площадь, занимаемая базовым вариантом техники, цена 1 м2 площади.	Планово-экономический отдел
13	Стоимость 1 КВТ ч энергии	Отдел главного энергетика
15	Коэффициент выполнения норм времени на технологических операциях.	Отдел труда и заработной платы.

Литература

1. Бабук И.М. Экономика предприятия: учебное пособие для студентов технических специальностей /И.М. Бабук – Мн.: «ИВЦ Минфина.», 2006,-322С

2. Бабук И.М., Гусаков Б.И. Методическое пособие по расчету экономической эффективности внедрения новых технологических процессов для студентов машиностроительных специальностей (дипломное проектирование). – Минск: БГПА, 1993. – 36С

3. Бабук И.М., Гребенников И.Р. Технико-экономическое обоснование производства нового изделия. Курсовое проектирование: учеб. Пособие для эконом. спец. вузов. Изд. 3-е, перераб. И доп. – Минск БНТУ, 2003.-90С

4. Инструкция о порядке применения Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь. Утв. Постановлением Министерства труда и социальной защиты РБ от 30.03.2004г. №31

5. Инструкция о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов: Утв. Постановлением Министерства экономики, Министерства финансов, Министерство статистики и анализа, Министерства архитектуры и строительства РБ от 30.03.2004г. № 87/55/33/5

6. Калинкин Т.А. Организация производства: учебно-методическое пособие по курсовому и дипломному проектированию.- Минск.: БГПА, 1993.

7. Кастрюк А.П., Королько А.А. Организация производства и менеджмент в машиностроении: учебно-методический комплекс для студентов тех. Спец. Ч.2 – Новополоцк: ПГУ, 2006 – 176С

8. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция) – М, 2000.

9. Новицкий Н.И. Организация планирования и управление производством: учеб-метод. пособие / Н.И. Новицкий, В.П. Пашуто, под ред. Н.И. Новицкого - М.: Финансы и статистика, 2006.

10. Налоги и налогообложение: Учебник/Н.Е. Заяц, Т.Е.Бодарь и др. Под общ. ред. Н.Е. заяц Мн.: Выш.шк., 2004. – 303С.

11. Организация планирования и управление производством: практикум (курсовое проектирование)/Н.И. Новицкий [и др.]; под ред.Н.И. Новицкого. – М. КНОДРУС. 2006

12. Проектирование технологических процессов в машиностроении: учеб.пособие для вузов/ И.П. Филонов, Г.Я. Беляев, Л.М. Кожуро [и др.] - Минск: УП «Технопринт», 2003

13. Пашуто В.П. Организация и нормирование труда на предприятии. Учебное пособие. / В.П. Пашуто. Мн.: Новое знание. 2002 – 319С

14. Сачко Н.С. Планирование и организация машиностроительного производства. Курсовое проектирование: учеб. пособие / Н.С. Сачко, И.М. Бабук. – Минск: Новое знание, 2009. – 240С

15. Сачко Н.С. Организация и оперативное управление машиностроительным производством: учебник/ Н.С. Сачко. Минск: Новое знание, 2008

16. Синица Л.М. Организация производства: учеб. Пособие для студентов вузов. – 2-е изд., перераб. И доп. – Минск: УП «ИВЦ Минфина», 2004. – 521С

17. Экономика предприятия: Учеб.пособие / А.И. Ильин, В.И. Станкевич, Л.А. Лобан и др.; под общ. ред. А.И. Ильина. 3-е изд.; перераб. И доп. – М.: Новое издание, 2005. – 698С.

18. Фатухутдинов Р.А.: Организация производства: учебник / Р.А. Фатухутдинов. М.: Инфра-М, 2007

Содержание

1. Общие методические положения.

2. Методические указания по выполнению расчетно-пояснительной записки дипломного проекта.

3. Содержание тенико-экономического обоснования в дипломном проекте.

4. Источники получения информации.

5. Обоснования типа производства.

   1. Описание объекта производства и технологического процесса.

   2. Обоснования типа производства.

   3. Планирование предметно-замкнутого участка (ПЗУ), расчет календарно-плановых нормативов.

6. Планировка участка и расчет капитальных вложений.

7. Расчет затрат по статье «Сырье и материалы».

8. Расчет затрат по статье «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)».

9. Расчет показателей по труду (численности персонала, фонда заработной платы и отчислений в бюджетные фонды).

10. Расчет оборотных средств.

11. Расчет себестоимости и цены продукции.

12. Расчет технико-экономических показателей проекта.

Приложение

1. Нормативно-плановые показатели.(прил.1).

2. Тарифная сетка работников отраслей хозрасчетного сектора экономики

Республики Беларусь (прил.2).

3. Нормативы косвенных расходов для расчета себестоимости единицы продукции, % (прил.3).

4. Нормативные сроки эксплуатации основных средств и нормы амортизации. (прил.4).

5. Значения коэффициентов учитывающих дополнительную площадь. (прил.5).

6. Исходные данные по базовому варианту технологического процесса и перечень отделов предприятия, где студент проходит преддипломную практику. (прил.5).

Список литературных источников.