Відображення в обліку операцій з реалізації товару транзитом за участю у розрахунках оптової бази

№

п/п

Зміст

господарської операції

Сума

Бухгалтерський

облік

Податковий облік

Дебет

Кредит

Валові витрати

Валові доходи

01

02

03

04

05

06

07

1.

Надійшла передоплата від покупця

21600.0

311

681

18000.0

2.

Нараховані зобов’язання з ПДВ

3600.0

643

641

3.

Проведена передоплата постачальнику за відвантаження товару транзитом за адресою покупця

21600.0

371

311

18000.0

4.

Нарахована сума податкового кредиту

3600.

641

644

5.

Відпущено товари транзитом

21600.0

361

702

6.

Списані податкові зобов’язання, нараховані по передоплаті

3600.0

702

643

7.

Витрати, пов’язані з рухом товару

18000.0

93

631,685

8.

Списані податкові розрахунки по податковому кредиту у вартості товару

3600.0

644

631

9.

Зарахована передоплата постачальнику

21600.0

631

371

11.

Зарахована передоплата покупця

21600.0

681

361

12.

Нарахована транзитна надбавка

1500.0

361

703

1250.0

13.

Нараховані податкові зобов’язання

250.0

703

641

№

п/п

Зміст

господарської операції

Сума

Бухгалтерський

облік

Податковий облік

Дебет

Кредит

Валові витрати

Валові доходи

01

02

03

04

05

06

07

1.

Виникнення заборгованості перед постачальником за товар, який транзитом відпущено покупцеві

18000.0

286

631

15000.0

2.

Податковий кредит у вартості товару

3600.0

641

631

3.

Сплачено за товар постачальнику

21600

631

311

4.

Заборгованість покупця та доход від реалізації

21600

361

702

15000.0

5.

Нараховані зобов’язання з ПДВ

3600.0

702

641

6.

Списується собівартість товару в дорозі

18000.0

902

286

7.

Проведені розрахунки з покупцем

21600.0

311

361