35, Оптовая организация приобретает товары для перепродажи. В течение квартала имеются следующие показатели:

- приобретены товары на суму 572 000 руб. с учетом НДС по ставке 10% и товары на сумму 1 416 000 руб. с учетом НДС по ставке 18%;

- оплачена транспортировка товаров на сумму 11 800 руб. с учетом НДС – 18 %;

-выручка от реализации по товарам с учетом НДС 10% составила 704 000 руб., выручка по товарам с учетом НДС – 18 % составила 1 758 200 руб.

Определите, какую сумму НДС должны перечислить в бюджет за квартал.

Решение:

НДС вх.

Тов. 10 % = 572 000 * 10 / 110 = 52 000

Тов. 18% = 1 416 000 * 18 / 118 = 216 000

Трансп. 18% = 11 800 * 18 / 118 = 1 800

НДС вх всего = 52 000 + 216 000 + 1 800 = 269 800

НДС вых.

Тов. 10% = 704 000 * 10 /110 = 64 000

Тов. 18 % = 1 758 200 * 18 / 118 = 268 200

НДС вых. всего = 268 200 + 64 000 = 332 200

НДС к упл. = 332 200 – 269 800 = 62 400

36. Определить суммы подлежащих к уплате авансовых платежей, сумм) налога на им) щест во ор] анизаций и с\ мм) к доплате \\о итогам года. Исходные данные:

- мало! оплательщик: прои родственное про щрия гие, \ плач икающее на \о\ и \\о общей системе налогообложения и не пользующееся льготами;

- Остаточная стоимость имущества предприятия на 01,01.11 300 гыс. руб. Средняя норма амортизации 18% в год.

Лень решать, аналогично задаче 33.

Амортизация = 300*0,18/12 = 4,5 в месяц.

37, . В приведенном списке затрат выберите те, которые входят в состав добавленной стоимости:

1) заработная плата;

2) выплаченный краткосрочный кредит;

3) расходы на рекламу готовой продукции;

4) амортизационные отчисления;

5) выплаченные дивиденды;

6) создание резерва на отпуск;

7) стоимость использованных материалов;

8) транспортные расходы;

9) потери от брака;

10) оплата услуг банка.

Решение:

1, 3 (не > 1% от выручки, ст. 264.4), 4, 6, 7, 8, 10