2.2 Расчёт эксплуатационных расходов на содержание волп

Эксплуатационные расходы рассчитываются за год и складываются из следующих статей:

1. фонд оплаты труда (ФОТ);

2. отчисление на социальные нужды (единый социальный налог);

3. амортизация основных фондов;

4. материальные затраты;

5. прочие затраты.

2.2.1 Расчёт годового фонда оплаты труда эксплуатационных работ

Для расчёта ФОТ необходимо знать численность кадров и их среднемесячную заработную плату с учётом районного коэффициента.

Численность работников, обслуживающих ВОЛП (линейного персонала) определяется:

где М – протяжённость кабеля с учётом запаса = 366 км.

Н – норматив на обслуживание 1 км кабеля в месяц = 6 часов

Ф_мес – месячный фонд рабочего времени = 165,5 часов

h – необходимая подмена рабочих на время отпуска = 1,08

Кроме линейного персонала Ч_лин необходимо учесть численность станционного персонала, которая для каждого оконечного пункта Ч_станц = 6 человек.

При это общая численность Ч_общ = Ч_лин + 2•Ч_станц

Ч_общ = 15 + 2•6 = 27 человек.

У учётом того, что средняя заработная плата работников первичной сети без районного коэффициента = 25 тыс. руб.

Годовой ФОТ = Ч_общ • зар.плата • районный коэффициент(1,25) • 12 месяцев

Годовой ФОТ = 27 • 25 • 1,25 • 12 = 10 125 тыс. руб.

2.2.2 Расчёт отчисления на социальные нужды

С каждого рубля начисленной заработной платы предприятие перечисляет средства в следующие фонды:

1) пенсионный фонд (20% с каждого рубля);

2) фонд социального страхования (3,2%);

3) фонд медицинского страхования (2,8%);

4) фонд страхования от несчастных случаев (0,2%).

ИТОГО = 26,2%

Таким образом, сумма отчислений = Годовой ФОТ • 0,262

Сумма отчислений = 10 125• 0,262 = 2652,75 тыс. руб.

2.2.3 Расчёт суммы амортизации опф

ОПФ – основные производственные фонды.

Таблица 2.2.1 – Расчёт суммы амортизации ОПФ.

Наименование ОПФ	Первоначальная стоимость ОПФ, тыс. руб.	Нормы на амортизацию за год, %	Сумма амортизации за год, тыс. руб.
1) Стоимость ВОЛП	140 122,04	5,6	7 846,83
2) Стоимость оборудования с учётом монтажа	1 448,51	10	144,85
3) ИТОГО	141 570,55	-	7 991,68

2.2.4 Расчёт остальных статей расхода

Производится из сложившейся структуры затрат на ОАО Росттелеком.

Таблица 2.3. – Структура и сумма статей затрат при 100% освоении мощности ВОЛП.

Наименование затрат	Сумма затрат, тыс. руб.	Удельный вес, %
1) ФОТ	10 125	10
2) Отчисления на социальные нужды	2 652,75	2,62
3) Амортизация ОПФ	7 991,68	7,89
4) Материальные затраты	21 265,5	21
5) Прочие затраты	59 215,07	58,49
6) ИТОГО	101 250	100