Тема 7. Бюджетное устройство Российской Федерации

Основные принципы бюджетного устройства. Бюджетная система РФ, ее состав.

Доходная и расходная часть бюджета. Классификация расходов и доходов государственного бюджета. Бюджетная классификация. Соотношение доходов и расходов бюджета.

Конституционные основы и правовое закрепление состава доходов и расходов государственного бюджета.

Регулирование межбюджетных отношений. Межбюджетные трансферты.

Дотации, субвенции, субсидии.

Тема 8. Правовое регулирование доходов бюджетной системы Российской Федерации

Понятие и правовые основы государственных и муниципальных доходов.

Система государственных и муниципальных доходов.

Неналоговые доходы государства и муниципальных образований.

Платежи за исследование природными ресурсами.

Централизованные децентрализованные государственные доходы.

Понятие налогов и сборов, их функции и роль. Отличия налога от сбора.

Классификация налогов и сборов. Понятие налоговой системы. Понятие налогового права и его место в системе финансового права. Система источников налогового права.

Налоговые правоотношения: понятия, виды, структура. Субъекты налоговых правоотношений, основы их правового статуса, права и обязанности. Структура закона о налоге (элементы налогообложения) и характеристика его элементов.

Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения и исполнения обязанности по уплате налогов.

Порядок установления и введения федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

Система федеральных, региональный и местных налогов и сборов.

Налоговые правонарушения и их виды. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Санкция в налоговом праве. Налоговая тайна.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

Тема 9. Правовое регулирование расходов бюджетной системы Российской Федерации

Понятие и система расходов государства, их особенности. Виды государственных расходов. Централизованные и децентрализованные расходы.

Правовой институт государственных расходов. Особенности правоотношений в области государственных расходов. Государственный и муниципальный заказ.

Понятие сметно-бюджетного финансирования. Смета, ее виды и содержание.

Внебюджетные средства бюджетных учреждений. Источники образования и порядок их расходования.

Правовой режим бюджетного кредитования.

Тема 10. Правовые основы бюджетного процесса

Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса.

Бюджетный период и бюджетный год.

Порядок составления проекта бюджета. Полномочия финансовых органов в процессе составления бюджета.

Рассмотрение проекта бюджета. Порядок рассмотрения проекта бюджета.

Порядок утверждения бюджетов.

Исполнение бюджета. Органы, участвующие в исполнении государственного бюджета. Главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств: их права и обязанности. Казначейская система исполнения бюджета. Функции, задачи и полномочия Федерального Казначейства.

Контроль за исполнением бюджета и органы, ее осуществляющие.

Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета. Значение отчета об исполнении бюджета.

Понятие и виды бюджетных правонарушений. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.