Задача 9
Підприємство «Зоря» реалізує продукцію постійним покупцям ТОВ «Астера», ЗАТ «Велес» та ВАТ «Унік» з відстроченням платежу. Згідно з укладеними договорами протягом кварталу підприємство «Зоря» відвантажило ТОВ «Астера» продукції на суму 8 тис. грн, ЗАТ «Велес»
на 17 тис. грн та ВАТ «Унік» — на 20 тис.грн. На кінець кварталу дебіторська заборгованість цих покупців становила відповідно 3,2 тис. грн, 2,3 тис. грн і 10 тис. грн.
Для виробництва продукції, що реалізується з відстроченням платежу, необхідно здійснити такі витрати: сировина — 17 тис. грн, заробітна плата та необхідні відрахування до державних фондів — 9 тис. грн, амортизація обладнання — 4 тис. грн, податки, що включаються до собівартості, — 2 тис. грн, загальновиробничі витрати — 3 тис. грн.
Визначити суму кредиту, яку необхідно буде залучити підприємству, строк кредитування та суму відсоткових платежів за користування кредитом, ураховуючи, що банк згоден надати кредит під 24 % річних.
Задача 10
Визначити суму кредиту на розширення виробництва, наданого підприємству «Пегас» на З місяці, якщо відсоткова ставка за користування кредитом — 20 % річних, а термін окупності кредиту становить 54 дні.
Підприємство за квартал отримало виручку від реалізації продукції в розмірі 246 тис. грн. Залишок нереалізованої продукції на початок кварталу за собівартістю еквівалентний 10 тис. грн. Собівартість виробленої за період продукції підприємства (з урахуванням відсотків за користування кредитом) становить 145 тис. грн. Залишок нереалізованої продукції на кінець кварталу відсутній. Підприємство є платником ПДВ і пільг із податку на прибуток не має.
Задача 11
ТОВ «Прогрес» для придбання сировини оформило в банку кредит на 100 000 грн під 24 % річних. Термін користування кредитом — 3 місяці.
ТОВ «Прогрес» щомісячно отримує виручку в розмірі 72 000 грн. Щомісячні витрати без урахування відсотків за користування кредитом становлять 25 000 грн. Кожні залучені 10 000 грн дають додатково щомісячної реалізації на суму 12 000 грн та зростання витрат на 20 %. Визначити термін окупності кредиту.
Задача 12
1 березня поточного року підприємство «Сакура» отримало від ВАТ «ГРЛ» сировину на суму 36 тис. грн. Згідно з умовами договору поставка має бути оплачена протягом 10 днів із дня надходження вантажу. У разі несвоєчасної оплати на суму заборгованості нараховується пеня — 0,5 % від вартості поставки за кожний день прострочення.
Виробничий цикл підприємства «Сакура» становить 30 днів. Постійний покупець згоден сплатити 20 березня аванс у разі надання підприємством «Сакура» сконто в розмірі 2 % від вартості продукції за дострокову оплату. Крім того, підприємство «Сакура» може отримати кредит у банку на 1 місяць під 28 % річних.
Який варіант розрахунків обере керівництво підприємства «Сакура», якщо передбачуваний обсяг виручки дорівнює 90 тис. грн? Відповідь обґрунтуйте.
Задача 13
Керівництво підприємства «Карт» прогнозує на наступний рік такі надходження та витрати:
чистий дохід від реалізації продукції— 1000 тис. грн;
дохід від реалізації неліквідних запасів сировини — 12 тис. грн;
дохід від фінансового лізингу — 3 тис. грн;
виплата відсоткових платежів за облігаціями підприємства «Карт» — 15 тис. грн;
приріст нормативу оборотних коштів — 15 тис. грн;
погашення заборгованості перед бюджетом — 140 тис. грн;
виплата заробітної плати — 240 тис. грн;
придбання сировини та матеріалів у обсягах, необхідних для безперервної діяльності протягом року — 400 тис. грн;
погашення довгострокових кредитів — 250 тис. грн;
виплата відсотків за кредитами — 30 тис. грн;
поповнення статутного фонду підприємства— 100 тис. грн.
Визначити суму кредиту, яку банк надасть підприємству та суму відсоткових платежів за кредитом. Відсоткова ставка за користування кредитом становить 24% річних.