Тема 2. Грошові засоби господарських формувань, порядок їх зберігання і використання.

1. В кожен конкретний момент часу участь в господарському обороті беруть:

1. активні гроші

2. активно-пасивні гроші

3. пасивні гроші

4. пасивно-активні гроші

2. На підставі договору між власником рахунку та банківською установою на визначений в договорі термін відкривається:

1. бюджетний рахунок

2. депозитний рахунок

3. кредитний рахунок

4. поточний рахунок

3. Відокремлені підрозділи мають право відкривати субрахунки, якщо вони мають власний:

1. баланс та є самостійним платником податків

2. офіс, печатку

3. зареєстровані в органах податкової служби

4. штамп, герб

4. На рахунках банку чи населення, виступаючи потенційним платіжним засобом знаходяться:

1. активні гроші

2. пасивні гроші

3. розрахункові чеки

4. пасивно-активні гроші

5. За видачу готівки при умові не від звітування за попередні суми фінансова санкція накладається в розмірі:

1. 25 мін.зарплат

2. 25 н.м.д.г.

3. 25% виданих під звіт сум

4. 25% не повернених сум

6. В разі не оприбуткування готівки в розмірі 5 тис.грн. фінансова санкція складе:

1. 3 тис.грн.

2. 10 тис.грн.

3. 15 тис.грн.

4. 25 тис.грн.

7. Авансовий звіт подається після повернення з відрядження на протязі:

1 банківського дня

3 банківських днів

4 банківських днів

5 банківських днів

8. Протягом 1 робочого дня підприємство може здійснювати розрахунки готівкою в сумі:

5 тис.грн.

10тис.грн.

15 тис.грн.

25 тис.грн.

9. За перевищення встановлених лімітів залишків готівки в касі встановлюється фінансова санкція в розмірі:

1. 25% понад лімітних сум;

2. 100% понад лімітних сум;

3. в двократному розмірі за кожен день перевищення;

4. в трьох кратному розмірі за кожен день перевищення.

10. Відкривається в банку і засвідчує надання підприємству позики:

1. бюджетний рахунок

2. депозитний рахунок

3. кредитний рахунок

4. розрахунковий рахунок

11. Підприємство може відкрити за кожним видом іноземної валюти таку кількість розрахункових рахунків:

1. один рахунок

2. два рахунки

3. три рахунки

4. чотири рахунки

19. При встановленні ліміту залишку готівки в касі касові обороти беруться за:

1. 3 будь-які місяці, в яких був найбільший касовий оборот з останніх 12

2. 3 місяці підряд, в яких був найбільший касовий оборот з останніх 12

3. останні 12 місяців підряд

4. останні 6 місяців підряд

20. Підприємство вносить готівку на рахунок в банку на підставі:

1. видаткового касового ордеру;

2. грошового чека;

3. об’яви на внесення готівки в касу;

4. прибуткового касового ордеру.

21. Право першого підпису на картці із зразками підписів і відбитком печатки, яка подається в банк для відкриття розрахункового рахунку мають:

1. головний бухгалтер;

2. касир;

3. керівник підприємства;

4. керівник підприємства і головний бухгалтер.

22. Підставою для отримання готівки в банку з розрахункового рахунку є:

1. грошовий чек;

2. платіжне доручення;

3. прибутковий касовий ордер;

4. розрахунковий чек.

23. Перевищення ліміту грошей в касі допускається:

1. в дні значного надходження коштів в касу за реалізовану продукцію;

2. в дні, коли необхідно використовувати кошти на невідкладні потреби;

3. в дні виплати заробітної плати;

4. протягом трьох (п’яти) днів при одержанні готівки з банку на виплату заробітної плати.

24. Ліміт готівки в касі підприємства затверджується:

1. банком, який обслуговує підприємство;

2. керівником підприємства відповідним наказом;

3. податковою інспекцією;

4. фінансовим відділом виконкому.

35. Підзвітні особи, що отримали готівку на виробничі (господарські) потреби повинні відзвітуватись перед бухгалтерією господарства у наступні терміни:

1. наступного робочого дня після видачі готівки під звіт;

2. протягом 10-ти робочих днів з дня видачі готівки під звіт;

3. протягом 3-х робочих днів після видачі готівки під звіт;

4. протягом 5-ти банківських днів після видачі готівки під звіт.

26. Наказом про перерахування грошей постачальнику для банку є такий розпорядчий документ:

1. грошовий чек;

2. заява на акредитив;

3. платіжне доручення;

4. розрахунково-платіжна відомість.

27. Для перевірки ліміту грошових коштів в касі використовують такі дані:

1. сальдо на рахунку “Каса”;

2. сальдо на рахунку “Каса” та не своєчасно відзвітовані підзвітні суми, витрати готівки для розрахунків зверх 10000 грн.;

3. сальдо по рахунках “Каса”, “Підзвітні особи”;

4. сальдо на рахунку “Каса”, ліміт грошових коштів у касі.

28. Грошові кошти підприємства — це...