7.6 Способы безналичных расчетов

Наряду с отмеченными формами безналичных расчетов, в практике расчетных взаимоотношений применяются различные способы платеже: плановые платежи, расчеты с использованием векселей, товарообменные сделки и др.

Расчеты в порядке плановых платежей применяются при равномерных и плановых поставках между поставщиками и покупателями на основании договоров с использованием в расчетах платежных поручений.

Плановые платежи предполагают осуществление расчетов не по каждой отдельной отгруженной партии или оказанной услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и оказания услуг на предстоящий месяц (квартал).

На каждый плановый платеж выписывается платежное поручение. Обязательным условием при данном способе платежа является стабильное финансовое состояние и прочные деловые связи участников.

Плановые платежи имеют место во взаимоотношениях по цепочке: сельхозпроизводителями - с заготовительными организациями, последние – с перерабатывающими предприятиями (молокозаводами, хлебозаводами, мясокомбинатами). Преимущества плановых платежей в том, что уменьшается объем учетной и финансовой работы.

Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока указанную сумму векселедержателю (владельцу векселя). Вексель является не только способом расчета, но и одним из видов коммерческого кредита, так как оплата по векселю происходит не сразу, а через определенное время, в течение которого сумма по векселю находится в распоряжении векселедателя.

Под бартерной операцией понимается обмен товара (продукции, работы, услуги) одного вида на товар (продукцию, работу, услугу) другого вида. Согласно ст. 567 ГК РФ, по договору мены каждая из сторон обязуется передать другой стороне один товар в обмен на другой.

Расчеты, основанные на зачете взаимных требований. При этом способе происходит погашение взаимных требований поставщиков и обязательств покупателей в полном объеме или частичных суммах платежа.

Предприятия, имеющие взаимную задолженность друг перед другом, списывают ее и, тем самым, избавляются от своих обязательств и получают расчет за поставленную продукцию, услуги и т.п.

Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, можно использовать не только между двумя, но и большим количеством участников.

7.7 Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

Расчеты между банками могут проводиться:

• через расчетно-кассовые центры, созданные Банком России;

• по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений;

• путем межбанковского клиринга.

Система межбанковских расчетов базируется на проведении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в РКЦ Банка России, являющихся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками. Для коммерческого банка РКЦ – это аналог коммерческого банка для предпринимателя. Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются соответствующим договором.

Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для банка корреспондентский счет – это своего рода «расчетный» счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные деньги своих клиентов, а также неиспользованные кредиты, полученные от других банков).

Банк России принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России (при недостаточности средств на счете банки могут получить от Банка России кредит, который является однодневным и предоставляется только отдельным банкам).

Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций совершаются на основании расчетных документов (поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде) путем оплаты каждого расчетного документа.

Наряду с централизованной системой межбанковских расчетов (через расчетную сеть Банка России), получила развитие система межбанковских расчетов через прямые корреспондентские отношения банков.

Коммерческие банки имеют право открывать корсчета в других коммерческих банках, минуя РКЦ. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков. Крупные банки, как правило, обмениваются корреспондентскими счетами, а мелкие – открывают счета в более крупных банках.

Взаимоотношения между кредитными организациями при ведении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами.

При этом корреспондентские счета бывают двух видов:

• счет «НОСТРО» - счет данного банка в другом банке;

• счет «ЛОРО» - счет другого банка в данном банке.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам: расчеты ускоряются, расширяются возможности для работы на рынке, при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга.

Однако данная система расчетов имеет и недостатки: большое количество корсчетов обусловливает рассредоточение денежных средств банка по банкам-корреспондентам; эти расчеты плохо поддаются контролю со стороны Центрального банка РФ, а значит, более подвержены риску в части надежности контрагентов. Поэтому количество корреспондентских счетов должно быть оптимальным для осуществления кредитно-расчетных операций.

Третьей системой организации межбанковских расчетов межбанковский клиринг, основанный на зачете взаимных требований и обязательств клиентов. Его основу составляют корсчета банков, которые могут открываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Проведение клиринга между банками позволяет сократить сроки документооборота, минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит высвободить их в расчетах и использовать для получения дохода.

Одним из главных принципов организации межбанковских расчетов является активное участие центральных банков в рационализации расчетов в форме прямого в них участия или в форме поддержки специальных расчетных центров, создаваемых коммерческими банками, или специальных банков. Именно посредничество в платежах между банками центрального банка позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот.

Контрольные вопросы:

1. В каких случаях применяются платежные поручения?

2. Почему расчеты платежными поручениями (в частности, с предварительной оплатой товаров и услуг) являются сегодня наиболее распространенной формой безналичных расчетов?

3. В чем состоят преимущества и недостатки аккредитивной формы расчетов?

4. Каковы возможности применения чековой формы расчетов?

5. Какие расчетные документы применяются при инкассовой форме расчетов?

6. Каковы перспективы развития безналичных расчетов в нашей стране?

7. Каковы основные причины платежного кризиса?

8. В чем проявляются негативные последствия платежного кризиса?

9. В чем состоят преимущества и ограниченные возможности влияния применения клиринга на смягчение платежного кризиса?

10. Какова характеристика современной системы межбанковских расчетов, действующей в России?

11. Каковы перспективы развития безналичных расчетов в нашей стране?