6.2 Факторы, определяющие объем и структуру безналичного денежного оборота

Главным принципом организации денежного оборота является обеспечение его абсолютного роста при относительно меньшей сумме наличных денежных средств.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обороте.

На объём и структуру денежного оборота оказывают влияние стадии производства и потребления. Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий также увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и, соответственно, денежных доходов населения.

Величина безналичного денежного оборота зависит от:

• объема продукции, реализуемой предприятиями,

• уровня оптовых и заготовительных цен,

• звенности расчетов,

• размеров распределения и перераспределения денежных средств в безналичной форме.

Расширение безналичного денежного оборота в условиях рынка обусловлено:

• развитием экономики;

• развитием технологий в банковском деле;

• специализацией и кооперированием производства;

• ростом технической и энергетической вооруженности;

• развитием организованных форм сбережений и безналичных расчетов населения;

• повышением уровня цен;

• развитием новых форм хозяйствования и др. факторами.

На сужение же сферы безналичного денежного оборота влияют:

• создание объединений и централизация в них расчетов;

• сокращение количества звеньев, участвующих в расчетах;

• недостатки в организации расчетов через банки и пр.

Таким образом, замещение наличных расчетов безналичными платежами, их рациональная организация в условиях рынка имеет важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

6.3 Система безналичных расчетов, ее основные элементы

Система безналичных расчетов включает в себя следующие элементы:

Субъекты расчетных отношений делятся на:

• нефинансовый сектор – предприятия, организации;

• личный сектор – население;

• финансовый сектор – банки и другие кредитные учреждения.

Объект расчетов – товары и услуги, взносы в бюджетные фонды, платежи по ссудам, векселям и т.д.

Принципы организации безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, чеками, аккредитивами, по инкассо. Участники хозяйственной сделки имеют право выбирать любую форму безналичных расчетов с учетом конкретных операций.

Виды расчетных (платежных) документов. Банки совершают операции по счетам на основании расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Кроме формы безналичных расчетов и сопутствующего расчетного документа в договоре между покупателем и продавцом предусматриваются виды, способы и сроки платежа.

По видам платежей выделяют 3 группы: с полной суммой, с частичной оплатой и по сальдо взаимных требований.

Последнее означает, что в случае взаимозачета покупателем уплачивается разница в сумме переданных товаров.

По способу платежей расчетные операции различаются следующим образом: списание средств со счета плательщика на счет получателя в полной сумме, указанной в расчетном документе; зачет взаимных требований (клиринг); гарантированные платежи (векселями, чеками, аккредитивами); негарантированные (платежными поручениями, платежными требованиями).

По срокам платежа различают: срочный платеж; досрочный платеж; плановые платежи; отсроченный платеж; просроченный платеж.

Риски в расчетах подразделяются на: правовой риск; риск неликвидности (риск задержки платежа); кредитный риск (неполучения платежа вообще); системный риск; операционный риск; риск мошенничества.