2. Мошенничества, совершаемые при расчетах кредитными картами

Преступления, связанные с кредитными картами, условно можно разделить на три группы:

1) незаконное использование кредитных карточек;

2) незаконное использование платежных квитанций;

3) использование поддельных кредитных карточек. К первой группе злоупотреблений тесно примыкают пра­вонарушения второй группы, связанные с мошенническим ис­пользованием счетов (слипов). При этом возможны следующие варианты:

• с забытых в ресторанах, гостиницах, клубах, кафе и т.п. кредитных карт работниками предприятий снимаются слипы, в которых подделывается подпись; в дальнейшем они используются для незаконного получения товаров и услуг на своем предприятии;

• изготовленные аналогичным образом чеки сбываются иным лицам, которые предъявляют их в др. предприятия;

• с кредитной карточки без ведома ее владельца снимается не один экземпляр оттисков (слипов), а несколько, по которым незаконно получаются товары и услуги. Такие факты имеют место, как правило, в ресторанах.

В третьей группе мошенничеств с использованием поддельных кредитных карт можно выделить следующие способы:

• фальсификация действующих кредитных карточек;

• изготовление поддельных кредитных карточек.

В первую разновидность входят преступления, при совершении которых у законных владельцев похищаются платежные средства. В их реквизиты (номер, имя и фамилия владельца, его подпись, цифровой код на магнитной полосе) далее вносятся новые данные. Они берутся с контрактов между фирмами, со счетов, копирок от счетов и т.д. Изменение в кредитные карточки вносят путем:

а) срезания имеющихся букв и цифр, впечатанных в плоскость карточки, с помощью лезвия, скальпеля и приклеивания других;

б) термической подделки - разогрева и выравнивания имею­щихся на карточке надписей с последующим выдавливанием новых.

3. Мошенничества, совершаемые при вексельной форме расчетов

С появлением давно забытого инструмента, способного в определенной степени решить проблему неплатежей - векселей, появились и новые виды хищений, предметом преступных посягательств которых выступают те денежные и материальные средства, которые можно получить по ним.

Рассматривая финансовые мошенничества с помощью век­селей, условно можно выделить в зависимости от лиц, участвующих в сделке с векселем, следующие виды обмана (мошенничества):

• обман со стороны векселедателя (трассанта);

• обман со стороны третьих лиц, участвующих в вексельном обороте.

Наиболее реальным и распространенным способом является мошенничество со стороны векселедателя. При этом используется то обстоятельство, что в соответствии со ст. 144 ГК РФ вексель, как вид ценных бумаг, очень заформализован и несоответствие предъявляемых к нему требований по реквизитам влечет его ничтожность. Поэтому в соответствии с законодательством даже небольшие отступления от требований к форме векселя и его реквизитам влекут признание недействительности векселя, что используется мошенниками. Для этого применяется заведомо неправильное формление векселей, не позволяющее их своевременно опротестовывать и получать по ним средства:

• отсутствие наименования «вексель» в тексте документа;

• написание слова «вексель» на иностранном языке, когда сам — текст составлен на русском языке;

• отсутствие даты составления векселя и подписи — векселедателя;

• отсутствие предложения (обещания) уплатить определенную сумму и так далее. То есть отсутствие того, что, в первую очередь, определяет пенятие самого векселя;

• подпись, поставленная на векселе, при­надлежит неуполномоченному лицу;

• неправильно датированный срок платежа;

• вексе­ля, в которых указано два срока платежа. Например, «30 августа 2005 г.» и одновременно «по предъявле­нии».

Получили распространение выдача необеспеченных векселей (чеков), когда они выписываются на сумму, превышающую остаток денежных средств на счёте векселедателя (чекодателя), либо выпускаются несостоятельными банками, фондами, фирмами, в том числе и признанными банкротами. Как правило, такие векселя сбываются в отдаленных регионах, что затрудняет проверку финансово-хозяйственной деятельности векселедателя.

Если векселедержатель имеет дело с добропорядочным партнером, то, когда вдруг обнаружится дефект формы векселя, скорее всего, ничего страшного не произойдет, и вексельное обязательство будет исполнено. Другое дело, если вы столкнетесь с недобросовестным плательщиком (век­селедателем или авалистом), который обоснованно откажется платить по такой ценной бумаге. Это слу­чается либо если векселедатель и авалист изначально не намеревались платить и сознательно оформили вексель и аваль неправильно, либо им уже потом уда­лось где-то выяснить, что ценная бумага не содержит необходимых реквизитов и поэтому они не несут по ней никаких обязательств.

В таких случаях векселедержателю бесполезно обращаться в арбитражный суд с требованием обязать кого-то произвести оплату по ценной бумаге. Суд все равно встанет на сторону плательщика и лиш­ний раз укажет в своем решении на наличие дефек­та формы векселя.

Иногда векселя выпускаются не юридическими лицами (представительствами, филиалами и т.п.), что даёт возможность уклониться от оплаты векселя под предлогом превышения полномочий лицом, его подписавшим.

Вопросы для самоконтроля:

1. Раскройте механизм наличных и безналичных расчётов.

2. Какие виды безналичных расчётов Вы знаете? Раскройте их.

3. Какими статьями ГК РФ регулируются наличные и безналичные расчёты в России?

4. Кто на предприятии подписывает приходный кассовый ордер?

5. В каком виде применяются безналичные деньги?

6. На какой основе осуществляется коммерческое кредитование физических и юридических лиц?

7. Какие виды аккредитивов Вы знаете? В каких случаях они применяются?

8. Если в аккредитиве отсутствует указание на его отзывность, то каким он является?

9. Представляют ли расчёты по инкассо достаточную гарантию оплаты за поставленный товар?

10. В каких случаях применяется тратта?

11. Какие основные приёмы применяют мошенники при расчётах платёжными поручениями и аккредитивами?