11. Виды мошенничества, совершаемые при расчётах.

Исходя из форм расчётов за товары и услуги, можно выделить следующие виды мошенничества, совершаемые при расчетах:

а) платежными поручениями и аккредитивами;

б) кредитными картами;

в) векселями.

1. Мошенничества, совершаемые при расчетах платежными поручениями и аккредитивами

Наиболее типичный прием совершения обманных действий, в рамках которого мошенниками используются разнообразные средства введения в заблуждение потерпевшего - это заключение заведомо невыполнимого договора. При этом главная задача- заключение сделки на условиях мошенника, предполагающей получение им в своё распоряжение материальных или денежных средств потенциального потерпевшего и отсроченное выполнение собственных обязательств. Полученные таким образом в кредит товары или денежные средства присваиваются, а встречные обязательства мошенником не выполняются.

В коммерческой практике этапу проведения непосредственных переговоров с коммерческим партнером обязательно предшествует стадия установления контактов между партнерами и представления друг другу. На этой стадии основная задача мошенника - это создание у потенциальной жертвы полной уверенности в том, что она имеет дело с партнером, занимающимся легальной коммерческой деятельностью и являющегося предпринимателем.

Для достижения этой цели мошенниками используются, как правило, три основных приема.

1. Введение в заблуждение потерпевшего путем использования поддельных или фальсифицированных документов с реквизитами коммерческих предприятий. По данным проводившихся исследований этим способом совершается наибольшее количество мошенничеств - 44,3%..

Для этого используются поддельные печати, уставы и другие документы, осуществляется монтаж с использованием ксерокопий подлинных документов.

Основная задача мошенников в этом случае - заключение дого­вора на условиях получения товаров с отсроченной оплатой и вывоза с предприятия отпущенной продукции (в большинстве изученных материалов уголовных дел использовался самовывоз похищаемого имущества). Кроме высокого качества исполнения подделок, мошенниками принимаются дополнительные меры к невозможности установления истины при проведении потерпевшим простейших проверочных мероприятий (на запросы о подтверждении по указанному в документах адресу потерпевшие получали положительные ответы).

2. В других случаях мошенники используют формально дей­ствительные, но по сути фиктивные платежные поручения. Для этого мошенник даёт поручение обслуживающему его банку перечислить денежную сумму в определённый адрес и получает копию платёжного поручения с отметкой банка. Через небольшой промежуток времени он отзывает эту сумму, а в дальнейшем предъявляет копию платёжного поручения о перечислении средств, не ставя в известность продавца о том, что данная сумма им отозвана.

Недостатки данного приема выражаются в доступной большинству предпринимателей возможности выявления факта подделки или фальсификации реквизитов представленных документов путем проведения несложных проверочных процедур, соответственно срыве мошеннической операции и получении правоохранительными органами очевидных доказательств наличия умысла на её совершение.

3. Введение в заблуждение потерпевшего путем использования зарегистрированной лжефирмы. При совершении мошенничеств лжефирмы использовались более чем в 17% случаев.

В практике правоохранительных органов в последнее время все больше встречается случаев регистрации предприятий по чужим пас­портам. В одних случаях они похищаются, в других - покупаются у граждан, которые впоследствии (через определенный промежуток времени, согласованный с «покупателями» и достаточный для совершения мошеннических действий) заявляют об их утрате в милицию. Процесс совершения мошеннических действий в описанных выше случаях состоял из следующих этапов:

1) создается фиктивное предприятие, для чего в регистрационные документы вносятся искаженные сведения об учредителях (руководителях) либо юридическом адресе;

2) созданное предприятие помещает объявление в средствах массовой информации о возможности продажи различных товаров с незначительным сроком поставки, более низких ценах или других преимуществах;

3) на объявление откликаются фирмы и заключается договор купли-продажи с предоплатой или авансом. Когда на рекламу мошенников «клюют» покупатели, перед «продавцами» стоит задача убедить клиентов в надёжности и добросовестности своей фирмы. С этой целью злоумышленники осуществляют различные действия. Например, демонстрируют наличие товаров либо возможность их по­ставки; говорят потенциальным партнёрам, что они представляют собой солидную респектабельную фирму, обладающую значительными финансовыми возможностями для выполнения условий договора; делают всё, чтобы выделиться из ряда других поставщиков создавая видимость различных преимуществ для покупателей.

Чтобы была видимость наличия товара или возможности его поставки, мошенники могут предъявлять фиктивные складские рас­писки и другие документы на хранение товара; фальшивые договоры и контракты на его поставку;

4) поступившие денежные средства снимаются и присваиваются, после чего преступники скрываются.

Регистрация фиктивного предприятия позволяет мошенникам фактически легализоваться в сфере предпринимательства, имея подлинные свидетельства о регистрации, лицензии на определенные виды деятельности, расчетные и иные счета в банках, при сохранении собственного инкогнито. Поэтому данный прием получает в последнее время все большее распространение не только для совершения мошеннических операций, но и для уклонения от уплаты таможенных пошлин, налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней.

Основные преимущества данного способа для мошенников заключаются в:

• создании дополнительной убежденности у потенциальной жертвы в благонадежности партнера;

• повышенном уровне безопасности мошенников, так как поверхностная проверка со стороны потенциальной жертвы подтверждает подлинность представленной о фирме информации (о регистрации, юридическом адресе, расчетном счете в банке);

• возможности использовать при совершении мошеннических операций безналичную форму расчетов.

Однако, данному средству легализации мошенников в коммерческой среде присущи и врожденные недостатки:

• выявление факта регистрации лжефирмы по подложным документам может дать основание для привлечения мошенников к ответственности по различным статьям Уголовного кодекса Российской Федерации (например, по ст.ст. 325, 327 УК РФ);

• установление в ходе проверки факта регистрации партнером лжепредприятия влечет не только срыв спланированной мошеннической операции, но и отказ от дальнейшего использования «засвеченной» фирмы;

• установление факта регистрации лжефирмы является весомым доказательством мошеннического характера действий и не дает возможности замаскировать их под неоправданный коммерческий риск или иначе;

• регистрация лжефирмы требует от организаторов допол­нительного расхода средств и времени на подготовку всей операции в связи с необходимостью приобретения подложных документов, удостоверяющих личность, и прохождения процедуры регистрации предприятия;

С учетом изложенных обстоятельств организованными преступными группами используются более сложные схемы преступных действий. Часть членов организованной группы создает предприятие по подлинным документам, а вторая часть группы - лжепредприятия.

Первое предприятие дает рекламу, заключает договора, получает предварительную оплату, которую затем в соответствии с фиктивным договором, заключенным с лжепредприятием, перечисляет своим сообщникам. Полученные средства обналичиваются и присваиваются. Лжепредприятие прекращает свою деятельность, и его организаторы скрываются, а руководители первого обращаются в милицию с заявлением о якобы совершенных в отношении них мошеннических действиях.

Учитывая, что мошенники, как правило, выступают, в сделках одной из сторон, предпринимаемые ими средства введения в заблуждения партнера относительно надежности выполнения своих обязательств можно условно разделить на две основные группы:

- во-первых, гарантирующие исполнение обязательств по поставке товаров, выполнению работ или оказанию услуг - по сделкам, где мошенник является получателем платежей. В части средств, используемых мошенниками для создания у потенциальной жертвы убежденности в гарантированности исполнения обязательств партнера по платежам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги, как правило, используются поддельные или фальсифицированные договоры поручения, банковские гарантии, недействительные залоги¹.

- во-вторых, гарантирующие исполнение обязательств по платежам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги - по сделкам, где мошенник является получателем товаров, работ, услуг.