12.3. Финансы кредитных союзов

Кредитный союз (КС) - общественная организация, главной целью которой является финансовая и социальная защита ее членов путем привлечения их личных сбережений для взаимного кредитования.

КС могут объединять граждан по месту их работы, по месту проживания, а также профессиональным признакам, по признакам членства в общественной организации, принадлежности к религиозной организации (не менее 50 членов).

Неприбыльность КС заключается в том, что вся его деятельность направлена не на получение прибыли, а на предоставление кредитных и сберегательных услуг членам союза.

Как свидетельствует международная практика и история Украины, КС всегда возникали тогда, когда людям нужны были определенные финансовые услуги При этом такие услуги, во-первых, не предоставлял ни один финансовый институт из-за их непривлекательности; во-вторых, некоторые учреждения предлагали эти услуги на невыгодных, часто грабительских условиях, используя свое монопольное положение (ломбарды).

Деятельность КС определяется такими признаками:

1) КС всегда создаются и действуют на базе общности людей, объединенных соответствующими интересами. Такой союз является потенциальной базой для создания КС в трудовых коллективах, общественных организациях, профсоюзах, территориальных общинах. Этот признак выделяет КС от каких-либо субъектов предпринимательской деятельности, объединенных с целью получения прибыли в процессе вложения инвестиций;

2) КС предоставляют услуги только своим членам. Таким образом, в отличие от СПД, члены КС одновременно являются и собственниками и клиентами. Очевидно, что членам КС нет смысла «зарабатывать» прибыль на себе как клиентах, так как главной задачей союза является обеспечение дешевых услуг за счет аккумулирования финансовых ресурсов;

3) В КС нет учредителей и уставного фонда в традиционном понимании, создается операционный фонд, из которого и предоставляются кредиты. Независимо от времени вступления в союз, любое лицо имеет такие же самые права, как и первые 50 участников;

4) Каждый член союза независимо от размера своего вклада, имеет право одного голоса в вопросах управления КС. Деятельность КС, как добровольного объединения граждан, не может контролировать ограниченное количество людей, что является средством защиты интересов всех лиц на основах доверия и взаимопомощи;

5) КС не занимается другой хозяйственной деятельностью, кроме предоставления кредитных услуг своим членам. Это обусловлен тем, что деятельность КС как организации, которая не имеет целью получение прибыли, направлена на предоставление конкретных услуг, имеет узкую специализацию по возможным направлениям использования финансовых ресурсов, аккумулированных за счет сбережений граждан;

6) КС создается и действует, прежде всего, для обеспечения возможности получения займов на принятых членами союза условиях. Проценты, полученные по займам, составляют ее доход и направляются на пополнение операционного фонда. На вклады членов начисляются проценты, пропорционально размеру вклада;

7) КС по решению Общего собрания или органа управления союза могут предоставлять финансовые ресурсы для реализации общественных инициатив и гуманитарных программ, осуществлять благотворительную деятельность и т.д.

На основании вышеперечисленных признаков КС можно построить схему финансовых потоков в КС (рис. 12.2).