1 Исходные данные

1. Наличие ТА на сети на 1.01.2010 г. 780 тыс. та.

2. Прирост абонентов на сети в 2010г.

- 1 квартал 100 аб.

- 2 квартал 0 аб.

- 3 квартал 400 аб.

- 4 квартал 0 аб.

3. Среднегодовое количество таксофонов в 2010г. 175 ед.

4. Доходы в 2009 году

- абонентская плата и плата за трафик 2547000 тыс. рублей.

- плата за установку и переустановку 5000 тыс. рублей.

- сбор с таксофонов 258 тыс. рублей.

5. Среднегодовое количество абонентов на сети в 2009 году 780 тыс. аб.

6. Прирост абонентов в 2009 году 1380 аб.

7. Среднегодовое количество таксофонов на сети в 2009 году 176 ед.

8. Удельный вес прочих доходов в 2009 г. 6 %. и останется неизменным

9. Структура абонентов:

- население 80%;

- организации 20%.

10. Структура населения по тарифным планам:

-безлимитный - тариф 366 руб. – 20%;

- повременный - средний тариф 154 руб.- 20%

- комбинированный - средний тариф 270 руб.-25 %;

- социальный - средний тариф 183 руб. -35 %

11. Среднесписочная численность работников в 2009 г 898 ед.

12. Численность работников на 1.01.2010 897 чел.

13. Выбытие работников:

- в декабре 55 человек;

- в первом квартале 2 человек;

- с 1 марта 6 человек.

14. Удельный вес производственных работников в общей численности 97,8 %.

15. Среднегодовая стоимость основных средств в 2009 году 198900000 руб.

16. Стоимость ОС на начало 2010 года 198600000 рублей.

17. Ввод ОС в 2010 году 22900 тыс. рублей.

18. Среднегодовая стоимость оборотных средств составляет 6 % от стоимости ОС.

19. Средняя норма амортизации 5,8 %.

20. Средняя заработная плата без учета премии и районного коэффициента 19800 рублей.

21. Коэффициент премии закладывается самостоятельно в пределах 17 %.

22. Нормативы отчислений: пенсионный фонд 20 %; фонд медицинского страхования 2,9 %; фонд социального страхования 3,1 %; на травматизм 0,2 %.

23. Затраты на материалы и запасные части на 1 номер сети, сложившиеся в 2009 году 28 руб.

24. Затраты на электроэнергию на 1 номер сети, сложившиеся в 2009 году

    1. 22 рублей

25. Индекс изменения средней заработной платы, затрат на материалы и запасные части, электроэнергию принимается на уровне инфляции.

26. Удельный вес прочих затрат в общей сумме расходов на эксплуатацию средств связи 17 %.

27. Прибыль от прочих операций 70 тыс. рублей.

28. Доля прибыли, остающаяся в организации 80 %.

29. Индекс изменения средних доходных не более 105%

30. Индекс прибыли от прочих операций 109%

2 Расчет выручки основной деятельности

При разработке данного раздела рассчитываются следующие показатели:

- доходы в виде абонентской платы;

- доходы от установки и переустановки телефонных аппаратов;

- доходы от сборов с таксофонов;

- прочие доходы.

Среднегодовое количество абонентов в 2010 году определяется по формуле:

_,

где – наличие телефонных аппаратов на сети на 1.01.2010г., аппаратов;

– количество вводимых телефонных аппаратов в среднегодовом исчислении в 2010 году, аппаратов;

– количество выбывающих телефонных аппаратов в среднегодовом исчислении в 2010 году, аппаратов.

Количество введенных телефонных аппаратов в среднегодовом исчислении в 2010 году определяется по формуле:

где – количество телефонных аппаратов введенных в I, II, III и VI кварталах 2010 года соответственно, аппаратов.

Определяем среднегодовое количество абонентов на сети в 2010 году:

Средняя доходная такса абонентской платы в 2009 году определяется по формуле:

где – доходы в виде абонентской платы в 2009 году, тыс. руб.;

– среднегодовое количество абонентов на сети в 2009 году, аппаратов.

Выручка от абонентской платы в 2010 году определяется по формуле:

_,

где – среднегодовое количество абонентов на сети в 2010 году, аппаратов;

– средняя доходная такса в 2009 году, руб.;

– индекс изменения средней доходной таксы в 2010 году.

_{В 2010 году средняя абонентская плата увеличилась на 5%. Тогда} выручка от абонентской платы в 2010 году составит:

Далее производим расчет налога на добавленную стоимость от доходов, полученных от абонентской платы, по следующим формулам:

Выручка от установки и переустановки телефонных аппаратов в 2010 году определяется по формуле:

_,

где – прирост абонентов на сети в 2010 году, тыс. аб.;

– средняя доходная такса в 2009 году, руб.;

– индекс изменения средней доходной таксы в 2010 году.

Прирост абонентов на сети в 2010 году составляет:

Средняя доходная такса за установку и переустановку телефонных аппаратов в 2009 году определяется по формуле:

где – доходы от установки и переустановки телефонных аппаратов в 2009 году, тыс. руб.;

– прирост абонентов на сети в 2009 году, тыс. аб.

Выручка от установки и переустановки телефонных аппаратов в 2010 году составляет:

Выручка от сборов с таксофонов в 2010 году определяется по формуле:

_,

где – среднегодовое количество таксофонов на сети в 2010 году, единиц;

– средняя доходная такса в 2009 году, руб.;

– индекс изменения средней доходной таксы в 2010 году.

Средняя доходная такса от сборов с таксофонов в 2009 году определяется по формуле:

где – доходы от сборов с таксофонов в 2009 году, тыс. руб.;

– среднегодовое количество таксофонов на сети в 2009 году, единиц.

Определим среднюю доходную таксу от сборов с таксофонов в 2009 году:

Выручка от сборов с таксофонов в 2010 году составляет:

Выручка от прочих доходов в 2010 году определяется по формуле:

где – выручка по i-ой статье, тыс. руб.;

– удельный вес прочих доходов, сложившихся в структуре доходов хозяйствующего субъекта в 2010 году.

Выручка от прочих доходов в 2009 году определяется по формуле:

где – выручка по i-ой статье, тыс. руб.;

– удельный вес прочих доходов, сложившихся в структуре расходов хозяйствующего субъекта в 2009 году.

Определим выручку от прочих доходов в 2009 году:

Определим выручку от прочих доходов в 2010 году:

Выручка основной деятельности за 2009 год (с НДС) определяется по формуле:

_,

Следовательно, выручка основной деятельности за 2009 год без НДС составляет:

Аналогично находим выручку основной деятельности за 2010 год с НДС:

_,

Результаты занесем в таблицу:

Показатели	НДС, тыс. руб.		Доходы без НДС, тыс.руб.		Изменение доходов.
	2009	2010	2009	2010	тысяч рублей	%
1. Доходы в виде абонентской платы:	388525,42	408076,64	2158474,58	2267092,46	108617,88	105,03
2. Сбор с таксофонов	39,36	41,20	218,64	228,91	10,27	104,70
3. Установка телефонов:	762,71	289,91	4237,29	1610,59	-2626,70	38,01
4. Прочие доходы	24850,96	26068,58	138059,40	144825,44	6766,04	104,90
Всего	414178,45	434476,33	2300989,91	2413757,40	112767,49	104,90

Таким образом, рост выручки в плановом периоде составит 104,90%, в основном за счет небольшого роста абонентов и увеличения индекса цен, увеличения сборов с таксофонов и увеличения прочих доходов. Уменьшилась выручка с установки и переустановки телефонных аппаратов, так как прирост абонентов в 2010 году меньше, чем в 2009.