1. Если дано, то

Дт 70612 Кт 10701 – на ∑ рез. фонда

Дт 70612 Кт 60320 – дивид.

2. Закрытие счетов по учету фин.рез-та текущего года.

Доходы Дт 70601 Кт 70701 Расходы Дт 70706 Кт 70606

3. Определение фин.рез-та

Доходы Дт 70701 Кт 70801

Расходы Дт 70801 Кт 70706

3.1. Перенос остатков со счетов 70612 на 70712

Дт 70712 Кт 70612 – рез. фонд из проводки 1

Дт 70712 Кт 70612 – дивид. из проводки 1

4. Начисление налога на прибыль

Дт 70611

Кт 60301 – 2% от прибыли

Дт 70611

Кт 60301 – 18% от прибыли

5. Уплата налога:

Дт 60301

Кт 30102 – 2%

Дт 60301

Кт 30102 – 18%

Чистая прибыль = Прибыль – Налог

6. Распред. в рез. фонд

Дт 70712

Кт 10701 – чистая прибыль на % РФ и минус то, что уже выплачено

7. На дивиденды:

Дт 70712

Кт 60320 – чистая прибыль на % дивидендов и минус то, что уже выплачено

8. Закрытие сч.70711

Дт 70801

Кт 70711 – это налог

9. Закрытие сч.70712

Дт 70801

Кт 70712 – это чистая прибыль на % использования

Реформирование баланса:

Дт 70801 Кт 10801

2сит.Начислен-е НнП

Дт 70611 Кт 60301 (2 проводки – на 2% и на 18%!)

Уплата н.

Дт 60301 (2 проводки - на 2% и на 18%!) Кт 30102

(а мы еще делали

Дт 70612 Кт 10701 – на ∑ рез. фонда

Дт 70612 Кт 60320 – дивид.