Проект: Кемпинг – лагерь «Шалаш»

Одной из главных туристических проблем является «дикий» туризм. Необходимо упорядочить посещение «дикими» туристами Ольхонского района, создать специализированные места отдыха, т.е. кемпинг-лагери (палаточный лагерь), запретить стихийные места отдыха и организовать контроль за исполнением.

Для благоустройства основных туристических объектов необходимо создать места для кемпинг-лагерей, площадки для автомобилей, места для кострищ, организовать продажу дров, установить информационные стенды. Для проживания охранника необходим небольшой перевозной дом.

Для оценки количества необходимых инвестиций и периода окупаемости вложенных средств следует, прежде всего, провести постатейный анализ необходимых затрат.

1. Рассмотрим затраты, требующиеся для благоустройства одного кемпинг-лагеря на 30 человек с прилегающей территорией. Величина затрат определена исходя из средних цен по Иркутской области на лето 2012 г. и из нормативов НПБ 166-97.

Таблица 3

Капитальные затраты (единовременные)

№ п/п	Название статьи расходов	Стоимость (тыс. руб.)
Капитальные расходы
1	Строительство перевозного домика (для охранника)	50,00
2	Оборудование для домика	14,55
3	Мини-электростанция	13,00
4	Ограждение территории	42,48
5	Оборудование мест для кострищ (5 шт.)	5,00
6	Контейнерная площадка для твёрдых бытовых отходов	27,00
7	Туалетные кабины (деревянные)	10,00
	Столы для кухни (деревянные)
	Лавки для кухни (деревянные)
8	Создание 2 информационных стендов	3,00
9	Игровой и спортивный инвентарь	42,00
Итого капитальных затрат:		207030,00
Постоянные затраты
10	Топливо (потребление мини-электростанцией 2л. в день)	5152,00
11	Заработная плата (2-х охранников)	54,00
12	Огнетушитель (углекислотный ГОСТ 12.2.047)	1,00
13	Вывоз мусора	138,00
14	Аптечка коллективная	1,00
15	Дезинфекционные средства	0,5
16	Летний душ
Итого постоянных затрат:		199652,00
Итого:		406682,00

Рассмотрим более подробно некоторые статьи капитальных и постоянных затрат:

- расчет стоимости оборудования для домика представлен в таблице 4

Таблица 4

Расчет стоимости вспомогательных средств

№	Наименование	Кол-во (шт.)	Цена за ед. (руб.)	Сумма (руб.)
1	Надувной матрас	10
2	Подушка	10
3	Туристический коврик	10
4	Туристический спальник	10
5	2-4 – местные двухслойные палатки «черепашки»	10
6	Холодильник	3
7	Посуда	30
8	Плитка (для приготовления пищи)	3
9	Умывальник (навесной с бачком)	3
Итого:

- затраты на ограждение территории кемпинг-лагеря представлен в таблице 5.

Таблица 5

Расчет стоимости забора

№	Наименование	Кол-во	Ед. изм.	Цена за ед. (руб)	Стоимость (руб)
1	Столбы	40	шт.	683,00	27300,00
2	Сетка рабица	(1.5м.)	м.	120,00	10200,00
3	Работа по натяжке сетки рабица	85	м.	113,00	9563,00
4	Ворота	85	м.	120,00	360,00
5	Калитка	1	м.	120,00	120,00
Итого:					42480,00

- стоимость по игрового и спортивного инвентаря более подробно описан в таблице 6.

Таблица 6

Расчет стоимости инвентаря

№	Наименование	Кол-во (шт.)	Цена за ед. (руб.)	Сумма (руб.)
1	Мячи (в ассортименте)	10	300,00	3000,00
2	Набор для тенниса	5	250,00	1250,00
3	Нарды	2	500,00	1000,00
4	Шахматы	3	250,00	750,00
5	Шезлонги	15	1500,00	22500,00
6	Зонты	15	900,00	13500,00
Итого:				42000,00

- Заработная плата (2-х охранников)

рассчитаем заработную плату одного работника

оклад = 6 тыс. руб.;

ЗП = (О+Нс+Нр) - НДФЛ, где

ЗП – заработная плата одного работника;

О – оклад;

Нс – начисления северные;

Нр – начисленные районные;

НДФЛ – налог на доходы с физических лиц.

Нс = 30%*6000/100%= 1800 руб

Нр = 20%;*6000/100%=1200 руб.

НДФЛ= 13%*(1800+1200+6000) 100%=1170 руб.

ЗП = 9000 –1170= 7830 руб. чистая заработная плата одного охранника

Рассчитаем заработную плату двух охранников за расчетный период (3 месяца)

ЗП = 9000*2*3=54000 руб.

- Вывоз мусора

Вывоз мусора будет осуществляться два раза в неделю. Затраты на вывоз мусора можно пересмотреть:

1) в зависимости от наполняемости контейнеров (вывоз один раз в неделю)

2) разделение мусора, т.е. вывоз только ТБО, а пищевые продукты утилизировать на месте.

Стоимость одного раза вывоза мусора - 5,75 тыс. рублей. (11,5 тыс руб. в неделю)

В сезон (за 3 месяца) = 11,5*4*3=138 тыс. руб.

2. Разработка и обустройство троп, стоянок и мест отдыха туристов

Для создания сети троп нужно разработать общий план посещаемых мест и определить основные пути следования до объектов достопримечательностей. Разработанную карту передать всем экскурсоводам и туристам, которые желают самостоятельно добираться до объектов.

Данную работу целесообразно провести, прежде всего, для территории острова Ольхон, а уже затем, на базе накопленного опыта, расширить на другие посещаемые туристами местности.

Рассмотрим доходы, получаемые от предоставления дополнительных услуг туристам. Список предоставляемых услуг представлен в Прайс-листе, таблица 7.

Таблица 7

Прайс-лист предоставляемых услуг

№ п/п	Название услуги	Цена (руб.)
1	Оплата за вход на территорию лагеря с одного человека (за 1 сутки )	100,00
2	Оплата за въезд на территорию лагеря автомобиля	50,00
3	Продажа дров (стяжка на один раз использования)	30,00
Прокат игрового и спортивного инвентаря:
4	Мячи	20,00 час/ 100,00 день
5	Набор для тенниса	50,00 час/ 150,00 день
6	Нарды	50,00
7	Шахматы	50,00
8	Шезлонги	30,00 час/ 150,00 день
9	Зонты	30,00 час/ 150,00 день

Определим средний доход с одного туриста за четыре дня пребывания В среднем отдых туриста составляет 4 дня, сезон работы лагеря составляет три месяца (92 дня), поскольку туристический сезон в данной местности ограничен:

Максимальный доход с 1 туриста = 4*100+50+650=1100 руб.

Минимальный доход с 1 туриста = 4*100 = 400 руб.

Ср. доход с 1 туриста = (1100+400)/2= 750 руб.

Рассчитаем общую вместимость кемпинг-лагеря за туристический сезон:

- общая вместимость лагеря составляет – 30 человек;

- средняя продолжительность отдыха – 4 дня

- туристический сезон – 3 месяца (92 дня)

92/4=23 заезда туристов за сезон

ЧТ= 23*30=690 чел. посетит лагерь за туристический сезон.

ЧТ- количество туристов посетивших лагерь.

Налогообложение:

Рассмотрим две ситуации:

1) когда мы выбираем упрощенную систему налогообложения, т. е. если представленный проект будет реализован предпринимателем

2) если данный проект будет муниципальным

Рассчитаем затраты на обслуживания одного туриста:

З = Зпост./ЧТ ,

З - затраты на обслуживания одного туриста;

ЧТ - количество человек, посетивших лагерь за туристический сезон;

Зпост — затраты постоянные.

З= 218336/690 = 316,4 руб.

Рассчитаем себестоимость обслуживание всех туристов за сезон

З=316,4*690=218316 руб.

	Затраты		Удельный вес к общей себестоимости, в %
	На обслуживание одного туриста (руб).	На обслуживание всех туристов за сезон (3 месяца), (руб)
Затраты на обслуживание	316,4	218316,00	38,8
Налоги и прочие отчисления	0,03	58	0,1
Амортизация	0,03	58	0,1
Расходы на сбыт	0,29	502	0,1
Прибыль	6,93	12113
НДС	5,14	9000
Отпускная цена	33,71	59000
Годовой выпуск в натуральном выражении, тыс. шт.		1750

Рассчитаем чистую прибыль

ВР –выручка;

Д – доход с одного туриста

ВР=ЧТ*Д

ВР=690*725=500250 руб.

П – прибыль.

Рассчитаем прибыль первого года работы лагеря:

П1=ВР-Зобщ

П1= 500250 – 425366=74884 руб.

П2= ВР-S

П2= 500250 – 218316=281934

Рассчитаем условно-годовой экономический эффект и срок окупаемо-сти проекта:

Э = П/З

где П — прибыль за год, З — общие затраты

З= Зпост+Зк,

З= 208887,08+205630 = 414517,08 руб.

Э=274137/414517,08=0,66

Т = З/П,

где Т - срок окупаемости

Т= 414517,08/274137=1,5

Таблица 8

Общие экономические показатели

№ п/п	Наименование	Показатель
1	Количество туристов, которые посетят лагерь за туристический сезон (3 мес.) (чел)	690
2	Полная себестоимость обслуживание всех туристов за сезон (руб)	208863
3	Капитальные затраты (руб)	205630
4	Срок окупаемости проекта (сезон)	1,5
5	Условно-годовой экономический эффект	0,66