Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Санкт-Петербургский государственный морской технический университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

nalogi_kursach1 (2) исходник мой!!!.docx

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

108.49 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 23 / 53 4 5 > Следующая >>>

2.4 Штатное расписание

Штатное расписание ЗАО «Невский простор» приведено в табл. 5.

Таблица 5

Таб.№	ФИО	Должность	Оклад руб.	Примечание
1	2	3	4	5
1	Сидоров Николай Петрович	Генеральный директор	35400	Дети - 2
2	Тарасов Иван Сергеевич	Зам. директора по коммерческим вопросам	29500
3	Копылов Сергей Николаевич	Заместитель директора по общим вопросам	29500	Участник боевых действий в Афганистане
4	Николаева Ирина Владимировна	Главный бухгалтер	29500	Дети - 1
5	Алешина Вера Алексеевна	Бухгалтер	17700
6	Павлова Светлана Васильевна	Секретарь	11800	Дети - 2
7	Петрова Валентина Ивановна (гражданско-правовой договор)	Уборщица	8260	Дети -1
8	Плавсостав	15 человек	236000

2.5. Дополнительная информация

Класс профессионального риска – 8 класс. ( К=0,9)

Сумма авансовых платежей по налогу на прибыль в 4 квартале составила:

федеральный бюджет 4 000 руб.;
региональный бюджет 36 000 руб.

3. Расчет налогов, исчисляемых судоходной компанией при выполнении перевозок

3.1 Расчет налога на добавленную стоимость

Таблица 6

НДС по выполненным хозяйственным операциям

Дата	Наименование операции	Стоимость товаров (работ, услуг), руб.	Ставка НДС %	Сумма НДС, руб	Обоснование
Аванс
15.01	Сдача в аренду ОАО « Неруд» толкача «Сильный»	626 580	18/118	95580	п. 4 ст. 164
31.01	По договору с ООО «Темп» осуществленная перевозка генгруза судном «Речной 1»	1 113 920	18/118	169920	п. 4 ст. 164
15.02	По договору с ЗАО «Трест» осуществленная перевозка щебня судном «Быстрый»	696 200	18/118	106200	п. 4 ст. 164
03.03	По договору с ЗАО «Д.С.Т» осуществленная перевозка щебня судном «Быстрый»	751896	18/118	114696	п. 4 ст. 164
Итого		3 188 596		486 396
Реализация
01.01- 31.03	Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»	531000	1 8 %	95580	п. 3 ст. 164
10.02- 25.02	По договору с ООО «Темп» осуществленная перевозка генгруза судном «Речной 1»	944000	18%	169920	п. 3 ст. 164
09.01-15.01	По договору с ООО «Краб» осуществлена перевозка кирпича судном «Речной 1»	1062000	18%	191160	п. 3 ст. 164
20.02- 03.03	По договору с ЗАО «Трест» осуществленная перевозка щебня судном «Быстрый»	590000	18%	106200	п. 3 ст. 164
10.03- 20.03	По договору с ЗАО «Д.С.Т» осуществленная перевозка щебня судном «Быстрый»	637200	18%	114696	п. 3 ст. 164
10.01- 20.01	По договору с ЗАО «Омега» осуществленная перевозка щебня судном «Быстрый»	708000	18%	127440	п. 3 ст. 164
20.01- 25.01	По договору с ООО «Мост» осуществленная перевозка песка судном «Невский»	802400	18%	144432	п. 3 ст. 164
15.02- 20.02	По договору с ООО «Д.С.Т» осуществленная перевозка песка судном «Невский»	767000	18%	138060	п. 3 ст. 164
01.03- 15.03	По договору с ООО «Гром» осуществленная перевозка кирпича судном «Речной 1»	708000	18%	127440	п. 3 ст. 164
20.03- 25.03	По договору с ООО «Дека» осуществленная перевозка песка судном «Невский»	826000	18%	148680	п. 3 ст. 164
Итого		7575600		1363608
ВСЕГО				1 850 004

Таблица 7

Сумма налоговых вычетов

Наименование хозяйственной операции	Стоимость товаров (работ, услуг), руб.	Сумма НДС, руб.	Обоснование
Рацион питания экипажей судов январь февраль март	59 000 53 100 64 900	8850 8260 9440	Ст. 171 п. 2
Приобретено и израсходовано топливо январь март	59 000 70 800	10620 12744	Ст. 171 п. 2
Приобретены и израсходованы смазочные материалы январь февраль март	35 400 23 600 29 500	6372 4248 5310	Ст. 171 п. 2
Оплачено за аренду офиса за квартал янв., фев.	42480	7646,4	Ст. 171 п. 2
Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов январь март	23 600 29 500	4248 5310	Ст. 171 п. 6
Оплачено расходы за услуги Гидромеослужбы	21240	3823,2	Ст. 171 п. 2
Расходы на рекламу февраль	8 260	1486,8	Ст. 171 п. 2
Командировочные расходы зам. ген. директора, в т. ч. проезд	1 416	215,94	Ст. 171 п. 7
Расходы на рекламу (участие в выставке)	59 000	10620	Ст. 171 п. 2
Представительские расходы – собрание учредителей транспортное обслуживание буфетное обслуживание банкет	5 900 2 360 53 100	1062	Ст. 171 п. 7
Итого	642156	100256,34

Таблица 8

Суммы НДС, которые нельзя принять к вычету

Наименование хозяйственной операции	Дата	Сумма НДС, руб.к вычетам	Обоснование
Приобретено и израсходовано топливо	февраль	8496	Счет-фактура отсутствует (Ст. 172 п. 9)
Расходы на радиосвязь	январь, февраль, март	12744	Счет-фактура от 05.04 (за следующий квартал)
Оплачено за аренду офиса	март	3823,2	Счет-фактура за март от 03.04 (за седующий квартал)
Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов	февраль	2548,8	Счет-фактура отсутствует (Ст. 172 п. 9)
Командировочные расходы зам. ген. директора, проживание	февраль	449,58	Счет-фактура за проживание отсутствует (Ст. 172 п. 9)
ИТОГО		27612

Таблица 8.1

НДС не облагаются

Операция	Обоснование
Страхование судов	Ст. 149 п.3
Портовые сборы	Ст. 149 п.2 пп. 23
Консультационные услуги	Ст. 346.11
Оплачено по договору добровольного медицинского страхования, предусматривающему оплату страховщиком медицинских расходов	Ст. 149 п.3 пп.7
Расчётно-кассовое обслуживание	Ст. 149 п.3 пп.3
Приобретено судно, которое подлежит регистрации в международном реестре	Госпошлина (ст. 333.33 п. 108)

Таблица 8.2

Определение ставки НДС (по 18%)

Наименование хозяйственной операции	Дата	Стоимость товаров (работ, услуг), руб.	Обоснование
Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»	01.01–31.03	531000	п. 4 ст. 164
По договору с ООО «Краб» осуществлена перевозка кирпича судном «Речной 1»	09.01–15.01	1062000	п. 3 ст. 164 НДС аванса на декабрь
По договору с ЗАО «Омега» осуществлена перевозка щебня судном «Быстрый»	10.01–20.01	708000	п. 3 ст. 164
По договору с ООО «Мост» осуществлена перевозка песка судном «Невский»	20.01–25.01	802400	п. 3 ст. 164
Осуществлена буксировка судна судоходной компании «Волго-Балт»	16.01	118000	п.2 пп.23 ст. 149
По договору с ООО «Темп» осуществлена перевозка генгруза судном «Речной 1»	10.02–25.02	944000	п. 4 ст. 164
По договору с ЗАО «Трест» осуществлена перевозка щебня судном «Быстрый»	20.02–03.03	590000	п. 4 ст. 164
По договору с ООО «Д.С.Т» осуществлена перевозка песка судном «Невский»	15.02–20.02	767000	п. 3 ст. 164
Осуществлен ремонт в порту судна судоходной компании «БМП»	18.02	106200	п.2 пп.23 ст. 149
По договору с ООО «Гром» осуществлена перевозка кирпича судном «Речной 1»	01.03–15.03	708000	п. 3 ст. 164
По договору с ЗАО «Д.С.Т» осуществлена перевозка щебня судном «Быстрый»	10.03–20.03	637200	п. 4 ст. 164
По договору с ООО «Дека» осуществлена перевозка песка судном «Невский»	20.03–25.03	826000	п. 3 ст. 164

НДС, подлежащ. уплате в бюджет = НДС исчисл. – НДС к вычету

НДС, подлежащ. уплате в бюджет = 1 850 004– 100 256,34 = 1 749747,66руб

Таблица 9.1

Пенсионный Фонд

ФИО	База для начисления взносов	Ставки взносов	Сумма взносов	Итого
Сидоров Н.П.	35400	22%	7788	23364
Тарасов И.С.	29500	22%	6490	19470
Копылов С.Н.	29500	22%	6490	19470
Николаева И.В.	29500	22%	6490	19470
Алешина В.А.	17700	22%	3894	11682
Павлова С.В.	11800	22%	2596	7788
Петрова В.И.	8260	22%	1817,2	5451,6
Плавсостав	236000	22%	51920	155760
Всего			87485,2	262455,6

Таблица 9.2

Фонд Социального Страхования

ФИО	База для начисления взносов	Ставки взносов	Сумма взносов	Итого
Сидоров Н.П.	35400	2,9%	1026,6	3079,8
Тарасов И.С.	29500	2,9%	855,5	2566,5
Копылов С.Н.	29500	2,9%	855,5	2566,5
Николаева И.В.	29500	2,9%	855,5	2566,5
Алешина В.А.	17700	2,9%	513,3	1539,9
Павлова С.В.	11800	2,9%	342,2	1026,6
Петрова В.И.	8260	2,9%	239,54	718,62
Плавсостав	236000	2,9%	6844	20532
Всего			11532,14	34596,42

К вычету принимается болезнь сотрудника ( 2 дня в январе +5 дней в марте)= 34596,42-1893,9=32702,52

(5-3=2-январь,8-3=5-март,1416/5*2=566,4,2124/8*5=1327,5)

По новым правилам, первые три дня временной нетрудоспособности работника оплачивает работодатель, а за период, начиная с четвертого дня болезни, – Фонд социального страхования Российской Федерации. Ранее работодатель оплачивал первые два дня больничного листа.

Таблица 9.3

Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования

ФИО	База для начисления взносов	Ставки взносов	Сумма взносов	Итого
Сидоров Н.П.	35400	2,1%	743,4	2230,2
Тарасов И.С.	29500	2,1%	619,5	1858,5
Копылов С.Н.	29500	2,1%	619,5	1858,5
Николаева И.В.	29500	2,1%	619,5	1858,5
Алешина В.А.	17700	2,1%	371,7	1115,1
Павлова С.В.	11800	2,1%	247,8	743,4
Петрова В.И.	8260	2,1%	173,46	520,38
Плавсостав	236000	2,1%	4956	14868
Всего			8350,86	25052,58

Таблица 9.4

Территориальный Фонд Обязательного Медицинского Страхования

ФИО	База для начисления взносов	Ставки взносов	Сумма взносов	Итого
Сидоров Н.П.	35400	3%	1062	3186
Тарасов И.С.	29500	3%	885	2655
Копылов С.Н.	29500	3%	885	2655
Николаева И.В.	29500	3%	885	2655
Алешина В.А.	17700	3%	531	1593
Павлова С.В.	11800	3%	354	1062
Петрова В.И.	8260	3%	247,8	743,4
Плавсостав	236000	3%	7080	21240
Всего			11929,8	35789,4

Итого отчислений во внебюджетные фонды 356000,1руб

<<< < Предыдущая 1 23 / 53 4 5 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
18.07.2019210.52 Кб6monopolisticheskaya (1).rtf
#
01.05.2019867.84 Кб27mos-met.doc
#
01.04.202553.8 Кб0Moya_pechalnaya_khimia.docx
#
09.09.2019659.97 Кб39Moy_kursovoy.doc
#
18.04.2015115.71 Кб7MU_OPIK.DOC
#
01.05.2025108.49 Кб0nalogi_kursach1 (2) исходник мой!!!.docx
#
18.04.2015731.14 Кб32Nasosy_Zhenya_New (1).doc
#
01.05.2025342.02 Кб0NUCLEUS 2 тренажер корректир.doc
#
01.05.202586.87 Кб0NUMERICAL MODELLING IN SHIPBUILDING.rtf
#
01.05.20254.5 Mб0obshie_L.docx
#
08.05.20191.2 Mб9opisanie_ATsP_3410.doc