МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«МИНСКИЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

УТВЕРЖДАЮ

Директор ГУО «Минский

финансово-экономический

колледж»

___________ О.А. Бесько

«____»__________ 2012г.

Перечень вопросов для государственного экзамена

по специальности

«Финансы» специализации «Налоги и налогообложение»

для учащихся дневного отделения

групп 1002,1003

2012– 2013 учебный год

Дисциплина «Налогообложение организаций»

Тема: Таможенные платежи и сборы

1. Таможенные пошлины, их виды, порядок исчисления и уплаты.

2. Порядок исчисления и уплаты в бюджет таможенного сбора за таможенное оформление товара.

Тема: Налог на добавленную стоимость

3. Плательщики НДС, объект налогообложения НДС, обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, освобождаемые от НДС.

4. Принципы определения налоговой базы, стоимостная оценка налоговой базы, ставки НДС и порядок их применения.

5. Порядок исчисления НДС по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и определения НДС к уплате в бюджет.

6. Порядок исчисления НДС по товарам, ввозимым на территорию Республики Беларусь.

Тема: Акцизы

7. Плательщики акцизов, подакцизные товары, ставки, объект налогообложения, освобождение от обложения акцизами.

8. Порядок исчисления и уплаты в бюджет акцизов.

Тема: Прочие налоги

7. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога за добычу (изъятие) природных ресурсов.

8. Порядок исчисления и уплаты в бюджет экологического налога за выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в окружающую среду.

9. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на недвижимость организациями.

10. Порядок исчисления и уплаты в бюджет земельного налога организациями.

11. Порядок исчисления платы за древесину, отпускаемую на корню.

Тема: Налоги на доходы и прибыль

7. Порядок исчисления налога на доходы иностранных организаций, не осуществляющих свою деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.

8. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль.

9. Прибыль, освобождаемая от обложения налогом на прибыль.

10. Порядок исчисления налога на игорный бизнес и налога на доходы от осуществления лотерейной деятельности.

11. Порядок исчисления и уплаты в бюджет единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции.

12. Порядок налогообложения резидентов свободных экономических зон.

13. Порядок исчисления и уплаты в бюджет оффшорного сбора.

Тема: Местные налоги и сборы

7. Виды местных налогов и сборов. Порядок исчисления и уплаты в бюджет местных налогов и сборов.

Тема: Контроль инспекций Министерства по налогам и сборам

за соблюдением плательщиками законодательства о налогах и предпринимательстве

7. Задачи, возлагаемые на Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь и его органы на местах, их функции. Структура налоговой службы.

8. Права инспекций Министерства по налогам и сборам и их должностных лиц, обязанности и ответственность.

9. Права и обязанности плательщиков налогов и сборов.

10. Административная ответственность плательщиков налогов и сборов за нарушение законодательства о налогах.

11. Принудительное исполнение налогового обязательства путем обращения взыскания задолженности на счета плательщика, на наличные денежные средства и на счета дебиторов плательщика.

12. Принудительное исполнение налогового обязательства путем обращения взыскания задолженности на имущество плательщика.

13. Камеральная проверка налоговых деклараций (расчетов). Порядок оформления результатов.

14. Выездная проверка соблюдения законодательства о налогах и предпринимательстве. Виды выездных проверок. Подготовка к проверке.

15. Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки.

Тема: Учет и отчетность по налогам

7. Организация учета налогов и сборов в инспекциях Министерства по налогам и сборам. Отчетность по налогам.

Дисциплина «Налогообложение физических лиц» Тема: Подоходный налог с физических лиц

1. Плательщики подоходного налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки и порядок их применения.

2. Доходы, не подлежащие налогообложению подоходным налогом с физических лиц.

3. Налоговые вычеты по подоходному налогу с физических лиц и порядок их предоставления.

4. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет подоходного налога налоговыми агентами.

5. Налогообложение доходов физических лиц от сдачи в аренду (наем) жилых и нежилых помещений.

6. Порядок и сроки представления налоговой декларации (расчета). Уплата подоходного налога с физических лиц на основании налоговой декларации (расчета) и устранение двойного налогообложения.

Тема «Подоходный налог с индивидуальных предпринимателей»

7. Порядок исчисления и уплаты в бюджет подоходного налога с индивидуальных предпринимателей.

Тема: Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц

8. Порядок исчисления и уплаты в бюджет единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

Тема: Упрощенная система налогообложения

9. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога при упрощенной системе налогообложения.

Тема: Декларирование доходов, имущества и источников денежных средств

10. Порядок декларирования физическими лицами доходов и имущества.

Тема: Земельный налог с физических лиц

11. Порядок исчисления и уплаты в бюджет земельного налога с физических лиц.

Тема: Налог на недвижимость с физических лиц

12. Порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость с физических лиц.

Тема: Государственная пошлина

13. Плательщики государственной пошлины, объект обложения, ставки, порядок уплаты в бюджет.

Тема: Контроль ИМНС и ответственность плательщиков

14. Контроль инспекций МНС за правильностью исчисления, удержания и перечисления в бюджет подоходного налога налоговыми агентами.

Дисциплина «Экономика организации (предприятия)» Тема: Предприятие

1. Предприятие (коммерческая организация): понятие, сущность, цель, задачи деятельности. Организационно-правовые формы предприятий: краткая характеристика.

Тема: Основные средства (фонды)

2. Основные средства (фонды): понятие, состав, оценка. Показатели и пути повышения эффективности использования основных средств (фондов).

3. Износ и амортизация основных средств (фондов): понятия, сущность. Способы (методы) начисления амортизации: характеристика.

Тема: Инвестиции

4. Инвестиции, капитальные вложения: понятия, виды (структура), источники финансирования. Показатели эффективности инвестиций.

Тема: Оборотные средства. Материально-техническое обеспечение

5. Оборотные средства: понятие, состав, источники образования. Показатели и пути повышения эффективности использования оборотных средств.

6. Определение потребности в оборотных средствах (нормирование оборотных средств).

Тема: Труд и производительность труда

7. Нормирование труда: понятие и значение, виды норм труда. Планирование численности работников предприятия и производительности труда.

Тема: Оплата труда

8. Оплата труда: понятие, сущность. Тарифная система оплаты труда в Республике Беларусь и ее элементы, фонд оплаты труда.

9. Формы и системы оплаты труда. Расчет заработной платы при различных системах оплаты труда.

Тема: Издержки производства

10. Издержки производства и себестоимости продукции: понятия, состав. Классификация затрат по различным признакам.

11. Смета затрат на производство и калькуляция себестоимости единицы продукции: назначение и составление. Значение и пути снижения затрат.

Тема: Формирование плана производства и реализации

12. Производственная программа предприятия (план производства и реализации продукции): сущность, показатели. Производственная мощность предприятия: понятие, показатели.

Тема: Управление качеством продукции

13. Качество продукции: понятие, показатели. Стандартизация и сертификация: понятия, значение.

Тема: Ценообразование. Прибыль. Рентабельность

14. Цена: понятие и виды, государственное регулирование цен. Состав отпускной цены.

15. Прибыль предприятия: понятие, сущность. Рентабельность: понятие, показатели, пути повышения.

Тема: Основы хозяйственной деятельности торговых предприятий