3. Задача

За даними підприємства „Декор - сервіс” визначити суму витрат за І квартал поточного року, для розрахунку податку на прибуток:

1. придбано товарно-матеріальних цінностей для виробничих потреб - на 210 тис. грн., у т.ч. ПДВ – 35 тис. грн.;

2. нараховано основну та додаткову заробітну плату персоналу підприємства – 89 тис. грн., при цьому нараховано прибуткового податку з фізичних осіб – 15 тис. грн..;

3. витрати, пов’язані з організацією збуту продукції – 12 тис. грн.;

4. вартість придбаних торгових патентів – 8 тис. грн..;

5. витрати на проведення рекламних заходів – 18 тис. грн.;

6. сплачено податки та збори:

• з власників транспортних засобів – 8 тис. грн.;

• плата за землю – 6 тис. грн.;

• плата за воду – 3 тис. грн.;

• комунальний податок – 2,6 тис. грн.;

• у соціальні фонди – 3,8 тис. грн.;

7. сплачено штрафів та неустойок за рішенням сторін договорів – 4,2 тис. грн.;

8. продано основних засобів на суму 12,6 тис. грн..; балансова вартість яких на 01.01. склала 18,3 тис. грн..;

9. здійснено капітальний ремонт об’єктів 3 групи основних фондів на суму 17,4 тис. грн.., на 01.01 балансова вартість об’єктів 3 групи склала 348 тис. грн.;

10. оподаткований прибуток за попередній звітний квартал – 680 тис. грн.

4.Задача

Оптове підприємство «Вересень» придбало у заводу-виробника алкогольні напої на суму 48000 грн., у тому числі ПДВ – 8000 грн. За звітний період:

• реалізовано магазину № 10 за договором куплі-продажу на суму 12000 грн., у тому числі ПДВ-2000 грн. Оплата від магазину отримана в повному обсязі. Собівартість реалізованих товарів – 9000 грн.

• отримано від магазину № 12 передоплату за алкогольні напої 6000 грн., у тому числі ПДВ – 1000 грн.

• передано магазину № 15 на реалізацію, за договором комісії, алкогольні напої на суму 9000 грн., у тому числі -1500 грн.

Визначити суму ПДВ, яку підприємство внесе до бюджету на визначити суму збору на розвиток виноградарства, садівництва іі хмелярства

Варіант 14

1. Суб’єкти оподаткування податком на прибуток. Складова доходів, що враховується при обчисленні об’єкта оподаткування.

3. Тестове завдання

Вибери правильну відповідь:

1. Ліцензія - це:

а) документ дозвільного характеру, що дає право на заняття пев­ним видом господарської діяльності, який відповідно до чинно­го законодавства підлягає обмеженню;

б) державне свідоцтво, що засвідчує право суб'єкта підприємни­цької діяльності на особливий порядок оподаткування;

в) обов'язковий документ, що дає право на здійснення господар­ської діяльності юридичною особою.

2. Дератив - це:

а) документ, що засвідчує право, зобов'язання особи придбати цінні папери, матеріальні або нематеріальні активи, кошти на визначених умовах;

б) документ, що засвідчує право, зобов'язання особи придбати або продати цінні папери, матеріальні або нематеріальні акти­ ви, кошти на визначених в цьому документі умовах у майбут­ньому;

в) документ, що засвідчує право, зобов'язання особи придбати або продати цінні папери, матеріальні або нематеріальні активи, ко­шти на визначених в цьому документі умовах у майбутньому, з фіксацією цін такого продажу.

3. Форвардний контракт — це:

а) документ, що засвідчу зобов'язання особи придбати або прода­ти цінні папери, товари або кошти у визначений час та на ви­значених умовах у майбутньому, з фіксацією цін такого прода­жу під час укладання контракту;

б) документ, що засвідчує право, зобов'язання особи придбати або продати цінні папери, матеріальні або нематеріальні акти­ ви, кошти на визначених в цьому документі умовах у майбут­ньому;

в) документ, що засвідчує зобов'язання придбати (продати) цінні папери, товари, кошти у визначений час та на визначених умо­вах у майбутньому, з фіксацією цін на момент виконання зобо­в'язань сторонами контракту.

4. Ф'ючерсний контракт - це:

а) документ, що засвідчує зобов'язання особи придбати або про­дати цінні папери, товари або кошти у визначений час та на ви­значених умовах у майбутньому, з фіксацією цін такого прода­жу під час укладання контракту;

б) документ, що засвідчує зобов'язання придбати (продати) цінні папери, товари, кошти у визначений час та на визначених умо­вах у майбутньому, з фіксацією цін на момент виконання зобо­в'язань сторонами контракту;

в) документ, що засвідчує право, зобов'язання особи придбати або продати цінні папери, матеріальні або нематеріальні активи, ко­шти на визначених в цьому документі умовах у майбутньому.

5. Матеріальний актив - це:

а) основні фонди;

б) ресурси підприємства;

в) основні фонди та оборотні активи у будь-якому виді.

6. Нематеріальний актив - це:

а) об'єкти інтелектуальної власності, в тому числі промислової власності;

б) оборотні активи у будь-якому виді;

в) грошові кошти.

7. Гудвіл-це:

а) матеріальний актив;

б) нематеріальний актив;

в) фінансовий актив.

8. Акція - цінний папір, який:

а) дає право на частку прибутку;

б) дає право на частку майна і прибутку акціонерного товариства;

в) свідчить про надання позики і гаситься за номіналом.

9. Вексель — цінний папір, який:

а) дає право на частку прибутку;

б) свідчить про надання позики і гаситься за номіналом;

в) свідчить про надання комерційного кредиту.

10. Облігація — цінний папір, який:

а) дає право на частку прибутку;

б) свідчить про надання позики і гаситься за номіналом;

в) свідчить про надання комерційного кредиту.