- •Робоча програма
- •1.1. Загальні відомості
- •1.3. Завдання викладення дисципліни:
- •Іі. Зміст курсу розділ і.Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1.2. Класифікація податків, її ознаки
- •Тема 1.3. Податкова система та податкова політика України
- •Тема 1.4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Розділ II. Форми оподаткування в Україні
- •Тема 2.1. Універсальні акцизи (податок на додану вартість)
- •Тема 2.2. Специфічні акцизи (акцизний збір)
- •Тема 2.3. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 2.4 Спрощена система оподаткування
- •Тема 2.5. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 2.6. Податок на промисел
- •Тема 2.7. Оподаткування майна та землі
- •Тема 2.8. Державне мито. Місцеві податки та збори
- •Тема 2.9. Внески та обов'язкові платежі до державних цільових фондів
- •Тема 2.10. Рентні та ресурсні платежі
- •2. Методичні рекомендації до вивчення тем розділ і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1.1. Сутність та функції податків
- •Тема 1.2. Класифікація податків
- •Тема 1.3. Податкова система та податкова політика України
- •Тема 1.4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Розділ II. Форми оподаткування в Україні
- •Тема 2.1. Універсальні акцизи (податок на додану вартість)
- •Алгоритм визначення джерела сплати пдв
- •Тема 2.2. Специфічні акцизи (акцизний збір)
- •Тема 2.3. Податок на прибуток підприємств
- •Методики визначення об'єкта оподаткування
- •Тема 2.4 Спрощена система оподаткування
- •Тема 2.5 Податок з доходів фізичних осіб
- •5. Дізнаємося про загальну суму пільг, на які працівник мав право у розрахунковому періоді і які враховують під час перерахунку (п)
- •Тема 2.6. Податок на промисел
- •Тема 2.4. Оподаткування майна та землі
- •Тема 2.8. Державне мито. Місцеві податки та збори
- •Тема 2.9. Внески та обов'язкові платежі до державних цільових фондів
- •Тема 2.10. Рентні та ресурсні платежі
- •3. Загальні вказіки до виконання контрольної роботи
- •Запитання на залік
- •Варіанти контрольних робіт
- •Поняття і функції податків. Принципи та елементи оподаткування.
- •2. Тестове завдання
- •4. Задача
- •Класифікація податків та їх характеристика.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •Сукупний оподаткований дохід для платників податку на доходи фізичних осіб.
- •Тестове завдання
- •Податкова знижка для платників податку на доходи фізичних осіб.
- •Тестове завдання
- •Суть, значення та роль податкової системи у складі державних доходів. Принципи податкової політики та їх характеристика.
- •Тестове завдання.
- •Склад податкової системи України. Порівняльна характеристика податкових систем в економічно розвинутих державах світу.
- •Тестове завдання.
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Завдання, принципи та структура побудови податкових служб. Функції податкової служби.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Податкові соціальні пільги для платників податку з доходів фізичних осіб.
- •2. Тестове завдання
- •1. Об’єкти та суб’єкти оподаткування податком з доходів фізичних осіб. Ставки податку та порядок його адміністрування.
- •2. Тестове завдання
- •4. Задача
- •1. Платники, об’єкти, ставки оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком.
- •2. Тестове завдання
- •3.Задача
- •1. База оподаткування податком на додану вартість. Бюджетне відшкодування пдв.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •1. Оподаткування за нульовою ставкою податком на додану вартість. Операції, що звільнені від оподаткування.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •4.Задача
- •1. Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість. Податкова звітність.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4.Задача
- •1. Суб’єкти оподаткування податком на прибуток. Складова доходів, що враховується при обчисленні об’єкта оподаткування.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Склад витрат та порядок їх визначення відповідно до Податкового кодексу України.
- •2.Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •3. Задача
- •Рекомендована література
Тема 1.3. Податкова система та податкова політика України
Основні етапи становлення податкової системи України. Склад та структура податкової системи України, законодавчі акти, що її регламентують.
Сутність та види податкової політики. Роль податкової політики у фінансовому оздоровленні економіки України. Характеристика принципів побудови податкової політики. Сутність антициклічної податкової політики. Напрямки удосконалення податкової політики України.
Тема 1.4. Ухилення від податків та їх перекладання
Сутність форми і методи ухилення від податків. Наслідки ухилення від податків. Методи легального та незаконного ухилення від податків. Сутність та напрямки перекладання податків. Специфіка перекладання прямих та непрямих податків.
Розділ II. Форми оподаткування в Україні
Тема 2.1. Універсальні акцизи (податок на додану вартість)
Економічна природа та елементи податку на додану вартість. Значення в забезпеченні доходної частини бюджету. Платники ПДВ. Об'єкт оподаткування і порядок його визначення. Визначення оподатковуваного обороту.
Порядок обчислення ПДВ і терміни сплати в бюджет: податкове зобов'язання та податковий кредит; дата виникнення податкового зобов'язання. Пільги по податку, порядок їх надання, ставки податку перспективи їх змін в проекті Податкового кодексу України.
Тема 2.2. Специфічні акцизи (акцизний збір)
Суть і значення акцизного збору. Перелік підакцизних товарів і продукції. Платники і об'єкти акцизного збору.
Визначення оподатковуваного обороту та порядок обчислення. База оподаткування, пільги. Характеристика ставок акцизного збору: адвалерні та специфічні ставки. Формування цін з акцизним збором. Акцизні марки.
Строки сплати акцизного збору (податку) в бюджет і звітність платників податку.
Тема 2.3. Податок на прибуток підприємств
Еволюція оподаткування прибутку підприємств. Корпоративний прибутковий податок як основний вид особистого прямого оподаткування юридичних осіб: світовий досвід. Поняття про дохід і прибуток та порядок їх обчислення.
Елементи податку на прибуток підприємств. Платники податку. Об'єкт оподаткування. Порядок обчислення оподатковуваного прибутку. Валовий дохід та скоригований валовий дохід. Склад валових витрат.
Амортизація та амортизаційна політика. Порядок обчислення амортизаційних відрахувань. Система ставок податку і пільги. Значення пільг та порядок їх надання.
Оподаткування банківської та страхової діяльності, підприємств з іноземними інвестиціями, неприбуткових організацій.
Оподаткування окремих операцій: з борговими зобов'язаннями, з іноземною валютою, з цінними паперами. Оподаткування дивідендів та прибутку від виконання довгострокових контрактів.
Тема 2.4 Спрощена система оподаткування
Спрощена система оподаткування. Об’єкт оподаткування. Платники і ставки. Книга обліку доходів та витрат. Визначення оподаткованого обороту. Фіксований сільськогосподарський податок. Об’єкт та суб’єкти оподаткування. Розрахунок сум фіксованого сіль господарського податку.