
- •Робоча програма
- •1.1. Загальні відомості
- •1.3. Завдання викладення дисципліни:
- •Іі. Зміст курсу розділ і.Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1.2. Класифікація податків, її ознаки
- •Тема 1.3. Податкова система та податкова політика України
- •Тема 1.4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Розділ II. Форми оподаткування в Україні
- •Тема 2.1. Універсальні акцизи (податок на додану вартість)
- •Тема 2.2. Специфічні акцизи (акцизний збір)
- •Тема 2.3. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 2.4 Спрощена система оподаткування
- •Тема 2.5. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 2.6. Податок на промисел
- •Тема 2.7. Оподаткування майна та землі
- •Тема 2.8. Державне мито. Місцеві податки та збори
- •Тема 2.9. Внески та обов'язкові платежі до державних цільових фондів
- •Тема 2.10. Рентні та ресурсні платежі
- •2. Методичні рекомендації до вивчення тем розділ і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1.1. Сутність та функції податків
- •Тема 1.2. Класифікація податків
- •Тема 1.3. Податкова система та податкова політика України
- •Тема 1.4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Розділ II. Форми оподаткування в Україні
- •Тема 2.1. Універсальні акцизи (податок на додану вартість)
- •Алгоритм визначення джерела сплати пдв
- •Тема 2.2. Специфічні акцизи (акцизний збір)
- •Тема 2.3. Податок на прибуток підприємств
- •Методики визначення об'єкта оподаткування
- •Тема 2.4 Спрощена система оподаткування
- •Тема 2.5 Податок з доходів фізичних осіб
- •5. Дізнаємося про загальну суму пільг, на які працівник мав право у розрахунковому періоді і які враховують під час перерахунку (п)
- •Тема 2.6. Податок на промисел
- •Тема 2.4. Оподаткування майна та землі
- •Тема 2.8. Державне мито. Місцеві податки та збори
- •Тема 2.9. Внески та обов'язкові платежі до державних цільових фондів
- •Тема 2.10. Рентні та ресурсні платежі
- •3. Загальні вказіки до виконання контрольної роботи
- •Запитання на залік
- •Варіанти контрольних робіт
- •Поняття і функції податків. Принципи та елементи оподаткування.
- •2. Тестове завдання
- •4. Задача
- •Класифікація податків та їх характеристика.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •Сукупний оподаткований дохід для платників податку на доходи фізичних осіб.
- •Тестове завдання
- •Податкова знижка для платників податку на доходи фізичних осіб.
- •Тестове завдання
- •Суть, значення та роль податкової системи у складі державних доходів. Принципи податкової політики та їх характеристика.
- •Тестове завдання.
- •Склад податкової системи України. Порівняльна характеристика податкових систем в економічно розвинутих державах світу.
- •Тестове завдання.
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Завдання, принципи та структура побудови податкових служб. Функції податкової служби.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Податкові соціальні пільги для платників податку з доходів фізичних осіб.
- •2. Тестове завдання
- •1. Об’єкти та суб’єкти оподаткування податком з доходів фізичних осіб. Ставки податку та порядок його адміністрування.
- •2. Тестове завдання
- •4. Задача
- •1. Платники, об’єкти, ставки оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком.
- •2. Тестове завдання
- •3.Задача
- •1. База оподаткування податком на додану вартість. Бюджетне відшкодування пдв.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •1. Оподаткування за нульовою ставкою податком на додану вартість. Операції, що звільнені від оподаткування.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •4.Задача
- •1. Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість. Податкова звітність.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4.Задача
- •1. Суб’єкти оподаткування податком на прибуток. Складова доходів, що враховується при обчисленні об’єкта оподаткування.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Склад витрат та порядок їх визначення відповідно до Податкового кодексу України.
- •2.Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •3. Задача
- •Рекомендована література
3. Задача
Визначити суму, перераховану в Пенсійний фонд України суму єдиного соціального внеску, якщо протягом звітного місяця нараховано заробітну плату штатним працівникам:
Іваненко І.І. -1150 грн.;
Сидоренко П.П. – 1200 грн.;
Степаненко С.О. – 2700 грн.;
Петренко Г.В. – 2400 грн.
Крім того виплачено Титеренко А.К. за надані послуги згідно з договором ЦПХ – 1800 грн.
4. Задача
ТзОВ « Нива» займається виробництвом та реалізацією с/г продукції як на власній, так і орендованій землі. Площа ріллі – 60 га., багаторічних насаджень – 10 га. Визначити суму фіксованого сільськогосподарського податку, якщо вартість 1 га. ріллі на 01.01 1995р. склала 2500 грн., а землі під багаторічні насадження – 12000 грн.
Визначити суму фіксованого сільськогосподарського податку
Варіант 3
Сукупний оподаткований дохід для платників податку на доходи фізичних осіб.
Тестове завдання
1. Виберіть неправильну відповідь.
Податок - це:
а) обов'язковий платіж;
б) штраф;
в) джерело доходів бюджету.
2. Виберіть правильну відповідь.
Податки в Україні повинні встановлюватись:
а) судовою владою;
б) виконавчою владою;
в) законодавчою владою;
3. Виберіть правильну відповідь. Податкова система - це:
а) сукупність організацій, що контролюють податки;
б) сукупність видів податків;
в) сукупність осіб, що сплачують податки.
4. Виберіть правильну відповідь. Податки повинні бути стягнені у:
а) визначених місцевою владою розмірах;
б) встановленому законом обсязі;
в) інша відповідь.
5. Виберіть правильну відповідь.
Платник податку - це:
а) особа, яка розраховує необхідний розмір податку;
б) особа, чиї кошти надходять до бюджету;
в) особа, яка здійснює сплату податку до бюджету.
6. Виберіть правильну відповідь.
До прямих податків відносять:
а) акцизний податок;
б) податок на додану вартість;
в) податок на прибуток підприємств.
7. Виберіть правильну відповідь.
До принципів побудови податкової системи України включено:
а) загальність;
б) єдність;
в) гласність.
8. Виберіть правильну відповідь.
До принципів побудови податкової системи України включено:
а) компетенцію;
б) стабільність;
в) прогресивність.
9. Виберіть правильну відповідь. Ставки податків встановлюють:
а) Державна податкова адміністрація України;
б) Кабінет Міністрів України;
в) Верховна Рада України;
г) Конституційний суд України.
10. Виберіть неправильну відповідь.
Податкові пільги — це:
а) зниження ставок податку;
б) зменшення об'єкта оподаткування;
в) перекладання податку на споживачів товарів.
11. Виберіть правильну відповідь. Об'єкт оподаткування - це:
а) явище чи подія, після настання якої виникає необхідність сплати податку;
б) особа, яка зобов'язана сплачувати податки;
в) розмір сплаченого податку.
12. Виберіть неправильну відповідь. Ставки податків можуть бути встановлені у:
а) гривнях;
б) євро;
в) кілограмах;
г) відсотках.
Задача
Визначити суму єдиного соціального внеску, перераховану до Пенсійного фонду, якщо протягом звітного періоду підприємством здійснено такі види виплат:
основна та додаткова заробітна плата – 45000 грн.;
оплата щорічних та додаткових відпусток - 6000 грн.;
компенсація за невикористані відпустки – 1000 грн.;
вартість путівки на санаторно – курортне лікування – 800 грн.;
вартість туристичної путівки – 1500 грн.;
вихідна допомога – 370 грн.;
дивіденди – 1000 грн.
Заробітна плата кожного працівника перевищує суму мінімальної заробітної плати на місяць.
Задача
ПАФ « Смерічка» розташовані і займаються сільськогосподарським виробництвом у гірській зоні. Площа ріллі – 40 га.
Визначити суму фіксованого сільськогосподарського податку, якщо вартість 1га. ріллі становить – 4250 грн.
Варіант 4