- •Робоча програма
- •1.1. Загальні відомості
- •1.3. Завдання викладення дисципліни:
- •Іі. Зміст курсу розділ і.Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1.2. Класифікація податків, її ознаки
- •Тема 1.3. Податкова система та податкова політика України
- •Тема 1.4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Розділ II. Форми оподаткування в Україні
- •Тема 2.1. Універсальні акцизи (податок на додану вартість)
- •Тема 2.2. Специфічні акцизи (акцизний збір)
- •Тема 2.3. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 2.4 Спрощена система оподаткування
- •Тема 2.5. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 2.6. Податок на промисел
- •Тема 2.7. Оподаткування майна та землі
- •Тема 2.8. Державне мито. Місцеві податки та збори
- •Тема 2.9. Внески та обов'язкові платежі до державних цільових фондів
- •Тема 2.10. Рентні та ресурсні платежі
- •2. Методичні рекомендації до вивчення тем розділ і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1.1. Сутність та функції податків
- •Тема 1.2. Класифікація податків
- •Тема 1.3. Податкова система та податкова політика України
- •Тема 1.4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Розділ II. Форми оподаткування в Україні
- •Тема 2.1. Універсальні акцизи (податок на додану вартість)
- •Алгоритм визначення джерела сплати пдв
- •Тема 2.2. Специфічні акцизи (акцизний збір)
- •Тема 2.3. Податок на прибуток підприємств
- •Методики визначення об'єкта оподаткування
- •Тема 2.4 Спрощена система оподаткування
- •Тема 2.5 Податок з доходів фізичних осіб
- •5. Дізнаємося про загальну суму пільг, на які працівник мав право у розрахунковому періоді і які враховують під час перерахунку (п)
- •Тема 2.6. Податок на промисел
- •Тема 2.4. Оподаткування майна та землі
- •Тема 2.8. Державне мито. Місцеві податки та збори
- •Тема 2.9. Внески та обов'язкові платежі до державних цільових фондів
- •Тема 2.10. Рентні та ресурсні платежі
- •3. Загальні вказіки до виконання контрольної роботи
- •Запитання на залік
- •Варіанти контрольних робіт
- •Поняття і функції податків. Принципи та елементи оподаткування.
- •2. Тестове завдання
- •4. Задача
- •Класифікація податків та їх характеристика.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •Сукупний оподаткований дохід для платників податку на доходи фізичних осіб.
- •Тестове завдання
- •Податкова знижка для платників податку на доходи фізичних осіб.
- •Тестове завдання
- •Суть, значення та роль податкової системи у складі державних доходів. Принципи податкової політики та їх характеристика.
- •Тестове завдання.
- •Склад податкової системи України. Порівняльна характеристика податкових систем в економічно розвинутих державах світу.
- •Тестове завдання.
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Завдання, принципи та структура побудови податкових служб. Функції податкової служби.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Податкові соціальні пільги для платників податку з доходів фізичних осіб.
- •2. Тестове завдання
- •1. Об’єкти та суб’єкти оподаткування податком з доходів фізичних осіб. Ставки податку та порядок його адміністрування.
- •2. Тестове завдання
- •4. Задача
- •1. Платники, об’єкти, ставки оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком.
- •2. Тестове завдання
- •3.Задача
- •1. База оподаткування податком на додану вартість. Бюджетне відшкодування пдв.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •1. Оподаткування за нульовою ставкою податком на додану вартість. Операції, що звільнені від оподаткування.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •4.Задача
- •1. Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість. Податкова звітність.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4.Задача
- •1. Суб’єкти оподаткування податком на прибуток. Складова доходів, що враховується при обчисленні об’єкта оподаткування.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Склад витрат та порядок їх визначення відповідно до Податкового кодексу України.
- •2.Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •3. Задача
- •Рекомендована література
Варіанти контрольних робіт
Варіант 1
Поняття і функції податків. Принципи та елементи оподаткування.
2. Тестове завдання
1. Виберіть правильну відповідь. До непрямих податків відносять:
а) податок на прибуток підприємств;
б) податок на додану вартість;
в) податок з власників транспортних засобів.
2. Виберіть правильну відповідь.
За зміною ставок податок на додану вартість відносять до:
а) регресивного;
б) прогресивного;
в) пропорційного.
3. Виберіть правильну відповідь. Податок на додану вартість сплачують:
а) тільки юридичні особи;
б) тільки фізичні особи;
в) юридичні та фізичні особи.
4. Виберіть правильну відповідь.
Економічна роль ПДВ полягає:
а) у зміні структури цін;
б) спрацьовує як "вбудований стабілізатор"
в) дає більші і стабільні надходження до бюджету, ніж інші податки.
5. Виберіть правильну відповідь.
Податковий кредит - це:
а) відстрочка податкового платежу;
б) сума, на яку платник податку має право зменшити податкове зобов'язання;
в) сума, позичена платником для сплати податків.
6. Виберіть правильну відповідь. Податкове зобов'язання - це:
а) обсяг імпортних товарів;
б) загальна сума продажу товарів;
в) загальна сума податку, нарахована платником.
7. Виберіть правильну відповідь. Податок на додану вартість - це:
а) непрямий податок, що включають у ціну товарів (робіт, послуг), який сплачує з нарахованого (оплаченого) доходу покупець;
б) непрямий податок, що включають у ціну високомонопольних товарів, і який сплачує з отриманого (нарахованого) доходу підприємство-реалізатор;
в) непрямий податок, що включають у ціну товарів (робіт і послуг), і який сплачує з отриманого (нарахованого) доходу підприємство-реалізатор.
8. Виберіть правильну відповідь.
Податкове зобов'язання - це:
а) загальна сума податку, яку платник зобов'язаний сплатити в бюджет у встановлені терміни;
б) загальна сума податку, отримана (нарахована) платником податку в звітному (податковому) періоді;
в) загальна сума податку, отримана платником податку за місяць.
9. Виберіть правильну відповідь. Податковий кредит - це :
а) сума, на яку платник податку має право збільшити податкове зобов'язання відповідного звітного періоду після погашення заборгованості перед постачальником;
б) заборгованість бюджету перед платником податку;
в) сума, на яку платник податку має право зменшити податкове зобов'язання відповідного звітного періоду.
10. Виберіть правильну відповідь. Бюджетне відшкодування - це:
а) заборгованість бюджетної організації перед платником податку;
б) сума, що підлягає поверненню платнику податку з бюджету у зв'язку з надмірною сплатою податку;
в) погашення заборгованості підприємства перед бюджетом товарно-матеріальними цінностями.
11. Виберіть правильну відповідь.
Датою виникнення податкового зобов'язання з ПДВ є:
а) дата відвантаження продукції або дата отримання коштів від покупців (дата першої події);
б) дата оплати відвантаженої продукції, наданих послуг, виконаних робіт;
в) дата погашення заборгованості за відвантаженою продукцією, наданими послугами, виконаними роботами.
Задача
Керівництво підприємства „Антарекс” має намір перейти на спрощену систему оподаткування, за ставкою 6 %. Використовуючи дані таблиці, встановить, чи отримає підприємство дозвіл податкових органів на зміну системи оподаткування.
№ з/п |
Показники |
Квартали |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
1 |
Чисельність штатних працівників, осіб |
15 |
10 |
12 |
12 |
2 |
Чисельність працівників, які працюють за сумісництвом, осіб |
20 |
21 |
22 |
22 |
3 |
Виручка від реалізації продукції, тис. грн. |
126 |
228 |
308 |
287 |
3.1 3.2 |
У т.ч. За готівку, тис. грн. За бартером, тис. грн. |
26 0 |
58 0 |
158 25 |
126 27 |