- •Робоча програма
- •1.1. Загальні відомості
- •1.3. Завдання викладення дисципліни:
- •Іі. Зміст курсу розділ і.Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1.2. Класифікація податків, її ознаки
- •Тема 1.3. Податкова система та податкова політика України
- •Тема 1.4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Розділ II. Форми оподаткування в Україні
- •Тема 2.1. Універсальні акцизи (податок на додану вартість)
- •Тема 2.2. Специфічні акцизи (акцизний збір)
- •Тема 2.3. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 2.4 Спрощена система оподаткування
- •Тема 2.5. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 2.6. Податок на промисел
- •Тема 2.7. Оподаткування майна та землі
- •Тема 2.8. Державне мито. Місцеві податки та збори
- •Тема 2.9. Внески та обов'язкові платежі до державних цільових фондів
- •Тема 2.10. Рентні та ресурсні платежі
- •2. Методичні рекомендації до вивчення тем розділ і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1.1. Сутність та функції податків
- •Тема 1.2. Класифікація податків
- •Тема 1.3. Податкова система та податкова політика України
- •Тема 1.4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Розділ II. Форми оподаткування в Україні
- •Тема 2.1. Універсальні акцизи (податок на додану вартість)
- •Алгоритм визначення джерела сплати пдв
- •Тема 2.2. Специфічні акцизи (акцизний збір)
- •Тема 2.3. Податок на прибуток підприємств
- •Методики визначення об'єкта оподаткування
- •Тема 2.4 Спрощена система оподаткування
- •Тема 2.5 Податок з доходів фізичних осіб
- •5. Дізнаємося про загальну суму пільг, на які працівник мав право у розрахунковому періоді і які враховують під час перерахунку (п)
- •Тема 2.6. Податок на промисел
- •Тема 2.4. Оподаткування майна та землі
- •Тема 2.8. Державне мито. Місцеві податки та збори
- •Тема 2.9. Внески та обов'язкові платежі до державних цільових фондів
- •Тема 2.10. Рентні та ресурсні платежі
- •3. Загальні вказіки до виконання контрольної роботи
- •Запитання на залік
- •Варіанти контрольних робіт
- •Поняття і функції податків. Принципи та елементи оподаткування.
- •2. Тестове завдання
- •4. Задача
- •Класифікація податків та їх характеристика.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •Сукупний оподаткований дохід для платників податку на доходи фізичних осіб.
- •Тестове завдання
- •Податкова знижка для платників податку на доходи фізичних осіб.
- •Тестове завдання
- •Суть, значення та роль податкової системи у складі державних доходів. Принципи податкової політики та їх характеристика.
- •Тестове завдання.
- •Склад податкової системи України. Порівняльна характеристика податкових систем в економічно розвинутих державах світу.
- •Тестове завдання.
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Завдання, принципи та структура побудови податкових служб. Функції податкової служби.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Податкові соціальні пільги для платників податку з доходів фізичних осіб.
- •2. Тестове завдання
- •1. Об’єкти та суб’єкти оподаткування податком з доходів фізичних осіб. Ставки податку та порядок його адміністрування.
- •2. Тестове завдання
- •4. Задача
- •1. Платники, об’єкти, ставки оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком.
- •2. Тестове завдання
- •3.Задача
- •1. База оподаткування податком на додану вартість. Бюджетне відшкодування пдв.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •1. Оподаткування за нульовою ставкою податком на додану вартість. Операції, що звільнені від оподаткування.
- •2. Тестове завдання
- •3. Задача
- •4.Задача
- •1. Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість. Податкова звітність.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4.Задача
- •1. Суб’єкти оподаткування податком на прибуток. Складова доходів, що враховується при обчисленні об’єкта оподаткування.
- •Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •1. Склад витрат та порядок їх визначення відповідно до Податкового кодексу України.
- •2.Тестове завдання
- •3. Задача
- •4. Задача
- •3. Задача
- •Рекомендована література
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ ,МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ
Державний вищий навчальний заклад
«МИКОЛАЇВСЬКИЙ ПОЛІТЕХНІЧНИЙ КОЛЕДЖ»
ЗАТВЕРДЖУЮ
Заступник директора
з навчальної роботи
______________ І.Ф. Чепак
«___» _____________ 2012 р.
МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ
для практичної та самостійної роботи
з дисципліни «ПОДАТКОВА СИСТЕМА»
для студентів денного та заочного відділень
спеціальностей: 5.03050401 «Економіка підприємства»
5.03050901 «Бухгалтерський облік»
Розглянуто і ухвалено
на засіданні циклової комісії
економічних дисциплін
Протокол №5 від 11 січня 2012 р.
Голова комісії ______________ Козачук Н.Ф.
Розроблювач Козачук Н.Ф.
Миколаїв - 2012 р.
ВСТУП
Вивчення курсу "Податкова система" має провідне значення у професійній підготовці фахівців з державних фінансів, податків і оподаткування, казначейської справи та фінансів підприємств.
Робоча програма
1.1. Загальні відомості
Навчальна програма дисципліни «Податкова система» розроблена на підставі «Тимчасової освітньо-професійної програми» (ОПП) та Освітньо-професійної характеристики зі спеціальності 5.03050401 «Економіка підприємства», , 5.03050901 «Бухгалтерський облік». Загальний обсяг годин повинен бути не менше 108 годин.
Необхідні доповнення, уточнення окремих тем матеріалу можуть бути внесені в робочу модульну програму після розгляду на предметній комісії з наступним затвердженням заступника директора коледжу з навчальної роботи. Збільшення годин на дисципліну може бути за рахунок вибіркової частини ОПП згідно з навчальним планом
Навчальна програма є самостійною розробкою.
1.2. Мета вивчення дисципліни.
Метою вивчення дисципліни є вивчення фінансових відносин, пов’язаних із примусовим відчуженням і перерозподілом частини вартості національного продукту із метою формування загальнодержавного фонду грошових ресурсів.
Викладання дисципліни є допомогою студентам у набутті:
ґрунтовних знань з основних тем курсу;
вмінь самостійно вивчати теоретичний матеріал та законодавчі акти з курсу «Податкова система»;
практичних навичок із організації справління податків і обов’язкових платежів в Україні.
Знання, отримані при вивченні предмету є базою для подальшого вивчення економічних дисциплін.
1.3. Завдання викладення дисципліни:
- засвоєння теоретичних та організаційних засад податкової системи та податкової політики;
- засвоєння методики розрахунків;
- вивчення порядку сплати прямих і непрямих податків юридичних і фізичними особами, альтернативних систем оподаткування;
- формування практичних навичок ведення податкової роботи і податкового контролю.
1.4 Зміст дисципліни розкриває такі теми:
Тема 1. Засади організації податкової системи України..
Тема 2. Податок на додану вартість.
Тема 3. Акцизний збір і мито.
Тема 4. Податок на прибуток підприємств
Тема 5.Фіксований сільськогосподарський прибуток
Тема 6. Податок з доходів фізичних осіб.
Тема 7. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва.
Тема 8. Плата за землю.
Тема 9. Плата за ресурси та послуги.
Тема 10. Інші податки.
Тема 11. Розвиток податкової системи України.
Іі. Зміст курсу розділ і.Теоретичні основи оподаткування
Тема 1.1. Сутність та функції податків
Зародження держави і податків. Сутність податків. Функції податків. Фіскальна функція, механізм її реалізації. Регулююча функція. Розподільча та контрольна функції податків.
Методи встановлення податкових ставок. Тверді і процентні ставки. Види процентних ставок: пропорційні, прогресивні і регресивні, їх комбінації
Базові поняття: податки, збори, платежі, елементи податку: суб'єкт (платник) і носій, об'єкт оподаткування, джерело сплати, одиниця оподаткування, податкова ставка і квота, податкові пільги.
Тема 1.2. Класифікація податків, її ознаки
Класифікація податків за економічним змістом об'єкта оподаткування: податки на доходи, майно, споживання та ресурсні (рентні) платежі. Класифікація за ознакою органів державної влади, які їх встановлюють загальнодержавні і місцеві податки. Класифікація податків залежно від способу їх стягнення - розкладні і окладні податки. Прямі і непрямі податки: їх характеристика та економічний зміст. Види прямих податків: реальні та особисті. Види непрямих податків.