ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ.

1. Финансовый менеджмент как система и финансовых механизм управления финансами.

2. Объекты и субъекты финансового менеджмента.

3. Базовые концепции финансового менеджмента.

4. Внешняя среда финансового менеджмента банка. Состояние рынков и институтов и их влияние на положение банка.

5. Цели, задачи, функции и механизм финансового банковского менеджмента.

6. Принципы управления финансами банка.

7. Организация финансового менеджмента в банке. Нормативно-правовые основы организации финансовой системы в банке. Особенности построения системы управления финансами в зависимости от организационно-правовой формы банка, профиля и масштабов банковской деятельности.

8. Информационная база финансового менеджмента в банке.

9. Финансовая отчетность в системе финансового менеджмента. Требования к качеству финансовой отчетности.

10. Основные виды отчетности, используемые в финансовом менеджменте.

11. Показатели экономического анализа, используемые в финансовом менеджменте для подготовки управленческих решений. Основные понятия и базовые показатели финансового менеджмента.

12. Сущность, принципы и функции планирования деятельности банка. Виды планов, содержание и последовательность их разработки.

13. Стратегическое планирование. Цели и задачи стратегического планирования.

14. Этапы стратегического планирования. Аналитические методы стратегического планирования деятельности банка. Виды банковских стратегий.

15. Структура бизнес-плана банка и порядок его формирования. Основные финансовые показатели в системе бизнес-планирования. Анализ бизнес-плана банка.

16. Организация финансового планирования. Задачи и основные этапы финансового планирования. Финансовый план. Прогноз отчета прибылей и убытков. Прогнозный баланс.

17. Финансовое планирование на основе бюджетирования. Система бюджетов банка и ее структура. Характеристики бюджетов. Порядок составления и принятия бюджетов. Контроль за исполнением бюджетов. Проблемы внедрения бюджетирования в банках.

18. Ресурсы банка. Источники и пути увеличения собственного капитала.

19. Базовая концепция стоимости капитала.

20. Стоимость основных источников капитала, средневзвешенная и предельная стоимость капитала.

21. Расчет собственного капитала и будущих дивидендов. Выбор оптимального решения в использовании финансовых ресурсов.

22. Основы теории структуры капитала. Традиционный подход и теория Модильяни-Миллера. Оценка структуры капитала банка. Влияние изменения структуры ресурсов на финансовое состояние банка.

23. Задачи, решаемые в ходе управления собственным капиталом банка. Оценка достаточности собственного капитала и надежности банка. Требования Базельского комитета к собственному капиталу банков. Методы увеличения собственных средств банка.

24. Состав привлеченных ресурсов банка. Факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов.

25. Основные элементы системы управления привлеченными ресурсами.

26. Методы и инструменты управления привлеченными ресурсами.

27. Депозитная политика банка. Факторы, влияющие на выбор депозитной политики банка. Основные типы депозитной политики банка.

28. Цели и задачи управления активами и пассивами.

29. Содержание управления активами и пассивами.

30. Методы управления активами и пассивами: метод управления фондами, метод фондового пула, метод конверсии фондов.

31. Методы управления активами и пассивами: метод прогнозирования потоков денежных средств, метод управления резервной позицией, метод управления кредитной позицией.

32. Организационная структура и функции подразделений, обеспечивающих управление активами и пассивами.

33. Управление рисками в рамках управления активами и пассивами.

34. Содержание и значение ликвидности банков. Цели управления ликвидностью.

35. Теории управления банковской ликвидностью.

36. Методики оценки ликвидности, используемые Банком России. Влияние уровня ликвидности на проведение операций банка. Определение потребности в ликвидных средствах. Возможные позиции ликвидности банка. Угрозы снижения ликвидности, их причины и способы устранения.

37. Деятельность служб банка по оперативному управлению ликвидностью. Разработка мероприятий по восстановлению ликвидности.

38. Основные цели инвестиционной деятельности банка. Инвестиционная политика.

39. Оценка рисков инвестиций в ценные бумаги.

40. Методы оценки инвестиционных проектов.

41. Понятие портфеля ценных бумаг. Виды портфельных инвестиций. Основные характеристики портфеля: риск, ликвидность, доходность. Функции и процедура управления портфелем ценных бумаг.

42. Основные виды рисков в банковской деятельности. Источники рисков и причины возникновения.

43. Рекомендации Базельского комитета по вопросу управления банковскими рисками.

44. Пруденциальные нормы Банка России по оценке и управлению рисками в банковской деятельности.

45. Задачи и практика риск-менеджмента. Стратегии управления рисками.

46. Методы управления рисками: классификация и оценка рисков; регламентация операций, формирование резервов, контроль и мониторинг.

47. Приемы риск-менеджмента: диверсификация, лимитирование, самострахование, покупка информации и другие.

48. Внутрибанковская система управления рисками: ее организация и структура. Процедуры управления банковскими рисками. Значение эффективного управления рисками в повседневной деятельности банков.

49. Зарубежная практика управления рисками.

50. Структура доходов и расходов банка.

51. Факторный анализ процентных доходов и расходов банка. Влияние процентной политики на доходность операций банка. Факторы, определяющие размер процентных ставок по операциям банка.

52. Расчет внутренней стоимости банковских услуг. Управление внутренней стоимостью банковских услуг. Управление маржой банка. Проблема оптимизации операционных расходов банка.

53. Порядок формирования прибыли банка. Показатели прибыльности банка. Влияние современного российского налогового законодательства на формирование прибыли банка.

54. Управление средствами фондов, сформированных за счет чистой прибыли.

55. Дивидендная политика и факторы, ее определяющие. Виды дивидендных выплат и их источники. Методики и порядок выплаты дивидендов.

56. Оценка финансового состояния банка. Причины финансовых затруднений у банков. Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства).

57. Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления. Формы и условия оказания финансовой помощи. Реструктуризаци: активов и пассивов банка. Рекапитализация банка. Изменение системы управления банком.

58. Разработка плана мероприятий по финансовому оздоровлению.

59. Реструктуризация банка. Основные мероприятия по реструктуризации банков.

60. Цели и принципы программы реструктуризации банка.

1.Фин-й мен-т как сис-ма и фин-ый механизм упр-ия фин-ми.

Менед-т-рын-я модель управл-я эк-ой,ориентир-я на максимиз-ию прибыли путем наилучшего удовлетв-я интересов потребит-ей.

Фин.мен-т-сис-ма управл-я фин.потоками компании,кот.направлена на достиж-е целей функцион-ия компании на рынке.

К этим целям относ-ся:получ-е прибыли,увелич-ие рент-ти,закрепл-е на рынке,рост объема продаж,избеж-ие банкрот-ва.

Элементы:

-Общ.принципы управл-ия финан-ми комп-ми;

-Фин-ые методы;

-Фин-ые инстр-ты;

-Организац-ая стр-ра системы управл-ия фин-ми.

Общ.прин-пы управ-ия фин-ми комп-ми:

1.Пр-п хозяйств-ой самостоят-ти(самост-ое принятие реш-ий);

2.Пр-п самофинанс-ия(преобладание собствен-х источников);

3.Пр-п ответствен-ти за рез-ты хоз-ой деят-ти(штрафные санкции за наруш-ие догов-ых обязат-в,нал-го закон-ва);

4.Пр-п заинтерес-ти в ведении коммерч-ой деят-ти(возмож-ть извлекать прибыль);

5.Пр-п эк-ой эффектив-и (достижение устойчивых рез-ов);

6.Пр-п создания фин-ых резервов,предназ-ых для защиты от рисков;

7.Пр-п фин-го контроля(в проверке законности и результатив-ти фин.деят-ти)

Фин-ые методы управ-ия финансами:

1.Фин-ый учет–система учетных процедур,отраж-их состояние и движ-ие имущ-ва,обязат-тв,дох.и расх.компании.

Результат фин-го учета–фин-ая инф-ия.Фин-ый учет строится с учетом МСФО.Базовые формы фин-ой отчетности:бух-ий баланс,отчет о приб.и убыт,отчет о движении ден-ых ср-в.

2.Фин-ый ан-з–заключ-ся в оценке эффект-ти фин-ых потоков,всей финансово-хоз-ой деят-ти компании за прошлый период,а также в опред-ии возможностей ее повышения в перспективе.

К осн.видам фин-го ан-за относ:

-Экспресс-ан-з(экстренные данные);

-Комплексный фин-ый ан-из(глубокая компл-я оценка);

-Ориентир-ый фин-ый а-з(оценка отдельных аспектов фин-ой деят-ти)

Методы фин-го а-за:

-Горизон-ый–сравнение ден-х потоков во времени;

-Верт-ый–опред-ие структур-го влияния отд-ых фин-ых потоков на фин-ый рез-т в целом;

-Сравнит-ый–сопостав-ие фин-ых потоков компании с фин-ми потоками др.аналог-ых;

-Метод фин-ых коэф-ов–расчет показ-ей ликв-ти,устойчивости, рентаб-ти.

3.Фин-ое планир-ие–процесс оптимизации фин-ых потоков в перспективе.

Включает:долгоср-е планир-е;текущее;перспективноею

4.Фин-ый контроль-выявление отклонений реальных фин-ых потоков от стандартов их эффектив-ти или нарушений в запланир-ом движении фин-ых потоков компании.

Контроль м/б:гос-ый;внутр-й;аудит-й;обществ-й.

2.Объекты и субъекты ФБМ.

К объектам ФМ относ-ся комплекс фин-ых задач,возник-их в процессе фин-ых отнош-й и показ-лей,исчисл-ых при реш-ии этих задач.

В ФМ объектом явл-ся ден-е ср-ва,а также показ-ли,характериз-ие эффектив-ть деят-ти КО:прибыльность,рент-ть,ликв-ть,дох-ть.

Субъек-ми ФМ явл.соотв-ие службы ФМ.В КБ субъектами ФБМ явл-ся высшие руков-ва,аппарат управл-ия,персонал банка.

3.Базовые концепции ФБМ.

Конц-ия-система взглядов.

Фин-ый мен-т явл,с 1-й стороны,сам-ым науч-м направлением,а,с др, сугубо практической деят-тью.В 1-м случае характер-уя ФБМ имеем ввиду концептуальные основы этого предмета,во 2-м случ.практич-ие методы.

Ба-е конц-ии фин-го мен-та:

1)Ден-го потока.

предполагает:

-Идентиф-ию ден-го потока,его продолж-сть и вид;

-Оценку факторов,опред-их величину его элементов;

-Оценку риска,связанного с дан.потоком и способ его учета.

2)Временной ценности ден-ых рес-ов.

Смысл-ден-ая единица,имеющаяся сегодня и ожидаемая к получению в перспективе, не равноценны,это зависит от: -инфляции;-риска неполучения ожидаемой суммы;-оборачиваемости.

3)Компромисса м/ду риском и дох-тью.

Получ-е любого дох.сопряжено с риском.При этом,чем выше риск,тем выше требуемая или ожидаемая доход-ть.При этом решается задача о разумном соотнош-ии м/д риском и доход-ью.

4)Ст-ти кап-ла.

Разные источ-ки финансир-ия обходятся компании не одинаково(напр,банк-ий кредит).Поэтому количес-ая оценка ст-ти кап-ла при ан-зе инвестиц-ых проектов и выборе альтернат-ых вариантов финанс-ия имеет решающее значение.

5)Эффект-ти рынка кап-ла.

Под эффект-тью в дан.случ.поним-ся не эк-ое состояние рынка,а его информац-й ур-нь,доступность инф-ии участникам рынка.

6)Асимметричности инф.

Одни участники рынка м/т владеть инф-ей,недоступной для др.Обычно это менеджеры и владельцы компаний.Достижение информац-ой симметрии равносильно подписанию смертного приговора фонд-му рынку.Однако гипертрофированная(искаженная)инф.также противопоказана рынку.

7)Агентских отнош-ий.

Больш-ву крупных фирм,опред-их эк-ку страны,присущ разрыв м/д ф-ей владения и фун-ей управ-ия и контроля.Для того,чтобы внедрить какой-л.проект,владелец м/т обращ-ся в спец.компанию,кот.проф.заним-ся разработкой таких проектов.За это необх-о произвести соотв-ие платы.Данные агентские издержки д/б включены в общ.сумму затрат на проект и учтены при принятии реш-й.

8)Альтернат-ых затрат.

Принятие люб.реш-я фин-го хар-ра в больш-ве слу.связано с отказом от какого-л. альтернат-го реш-я.Альт-ые затр-ы предст-ют собой дох,кот.компания могла получить, если бы предпочла др.вариант использ-ия имеющихся у нее рес-ов.Альт-ые затраты иначе наз-т ценой шанса или ценой упущенных возможностей.

9)Временной неогранич-сти функцион-ия хозяйств-его субъекта.

Компания,однажды возникнув,б/т существовать вечно.Основывая некую компанию,владелец обычно исходит из того,что она б/т функцион-ть длит-ое время и поэтому необходим фундам-ый подход в формир-ии БУ,отчетности и т.д.

4.Внешняя среда ФБМ.Сост-ие рын-в и инст-ов и их влияние на полож-ие банка.

Банк-ий менж-т-науч-я система управ-ия банк-им делом и персоналом,занятым в банк-й сфере.

Банк-ий мен-т сост.из 2-х крупных блоков:

-управ-ие финансово-эк-ой деят-тью банка(фин-ый мен-т);

-упр-ие персоналом.

Содержание банк-го мен-та составляет:планирование;анализ;регулирование;контроль.

Планир-ние позволяет заглянуть в будущее банка,предусмотреть цели,сферу,масштабы и рез-ты деят-ти.

Ан-з направлен на оценку деят-ти банка в целом и по отдельным направ-ям.

Главн.направлением ан-за явл.оценка динамики объемных показ-ей деят-ти банка: активов,депозитов,соб-го капитала,кредитов,прибыли.Кроме того осущ-ся аналит-ая работа по след.направлен-м:

-ан-з кред-го портфеля;

-ан-з портфеля ц/б;

-ан-з кредитоспос-ти клиентов;

-ан-з достаточ-ти соб-ых ср-тв;

-ан-з %-й маржи и т.д.

Регулир-ие в сис-ме БМ имеет опред-ые особен-ти,и связана с наличием надзора за деят-тью КБ.Одним из методов явл-ся установл-ие норм резервир-ия,лицензир-ия отд-ых видов банк-их операций или банков и т.д.

Контроль в банк-ой деят-ти подразделяется на внутр-ий и внешний.

Внешний-осущ-ет ЦБ и внешние аудиторы.

Внут-ий–организуется самим банком.

КБ функц-ют во взаимод-ии с внешней средой,кот.представлена прежде всего ин-ми рынками.Сост-ие фин-х рынков оказывает влияние на банк-ую деят-ть.

5.Цели,зач.,ф-ции и мех-м фбм.

Фин-ый мен-т банка охватывает упр-ие движением ден-ого продукта,его формир-ем и размещ-ем в соотв-ии с целями и задачами конкретного банка.

Осн.направлениями ФБМ явл:

-разработка банк-ой политики;

-банк-ий маркетинг;

-упр-ие А и П банка;

-упр-ие ликвид-ю и доход-ю;

-упр-ие собств-ым капиталом;

-упр-ие кред-ым портфелем;

-упр-ие банк-ми рисками(риск- менеджмент).

Объектом деят-ти ФМ в КБ явл.процессы исследования фин-ых операций банка и управ-ия потоками ден-ых ср-тв банк-ой клиентуры.

Предмет деят-ти ФМ в КБ заключ-ся в след:

-в разработке и использ-ии систем и методик рационального планир-ия;

-в реализации фин-ых опер-ий.

Целью ФБМ явл.максимизация прибыли акционеров при сохранении фин.устойчивости банка.

Объект управления в ФБМ–ден-ые ср-ва.

Субъект упр-ия ФБМ-высшее руков-во,аппарат упр-ия,персонал банка,кот.осущ-ют функцион-ие объекта.

6.Принципы упр-ия финансами банка.

Целью управ-ия фин-ми банка явл.максимизация прибыли акционеров при сохранении фин-ой устойч-ти банка.Достижение этой цели обеспеч-ся при соблюдении след.10 специф-их принципов:

1)правление директоров банка д/н одобрить стратегию управ-ия финансами и обесп-ть принятие высшим руковод-ом банка необх-х мер по мониторингу и контролю фин-ой устойчив-и.

2)высшее руков-во банка д/н следить за тем,чтобы ур-нь вероятности потери фин-ой устойчив-ти банка не превышал допустимой нормы;

3)субъекты банка д/н четко определить лиц и (или) комитеты,ответств-ые за упр-ие финансами во избежание потенц-ых конфликтов интересов.

4)стратегия и порядок оценки потери фин-ой устойчивости д/н соответ-ть хар-ру и сложности деят-ти банка

5)большинство нововведений,связанных с опер-ями по ограничению опасности потери фин-ой устойчивости,д/б заблаговр-но одобрены правлением или спец-но созданным комитетом.

6)менеджеры банка д/н располагать методикой оценки степени опасности потери фин-ой устойч-ти

7)Банк д/н установить и ввести в действие операц-ые лимиты и др.процедуры, позволяющие поддерж-ть ур-нь опасности потери фин-вой устойчив-ти в пределах,соотв. стратегии.

8)Для банка д/б определены допуст-ые пределы,за кот.возрастает вероят-ть возник-ия убытков.

9)Банк д/н располагать системами получ-ия инф-ии,необх-ой для опред-ия размера, мониторинга и регулир-ия опасности потери фин-ой устойч-ти.

10)Банк д/н располагать системой внутр-го контроля за процессом упр-ия фин-ми.

7.Организация финансового менеджмента в банке. Нормативно-правовые основы организации финансовой системы в банке. Особенности построения системы управления финансами в зависимости от организационно-правовой формы банка, профиля и масштабов банковской деятельности.

Форм-ие ресурсов банков и их размещ-е напрямую зависит от множества факторов макроэк-го хар-ра:пол-кой и эк-кой стабильности в стране,уровня инфляции,доверия кред-ров и инвес-ров к банк.сис-ме,разв-я и устойч-ти рынка ц/б и др.Поэтому во всех странах банк.деят-сть относ-ся к наиболее рег-мой со стороны гос-ва в целях защиты интересов влад-цев ден.вкладов и депозитов, нах-ся в банке. Методом центр-ого рег-ия банк.деят-ти явл. закон-ые акты и нормат.док-ты органов банк.надзора.К числу осн.закон-ых актов, рег-их деят-сть к/о в Р.:1)блок прав.док-ов,опр-щих требования к орг-ии банк.менеджмента – федер.законы:«О ЦБРФ (БР);«О б.и б.деят-ти»;«О несос-сти(банкротстве)к/о»;«О страх-и вкладов»;2)блок–нормат.док-ты БР,опр-щие состав и содержание пруденциальных норм и требований к к/о.Посредством указ.норм проис-ит рег-ие предельных величин рисков,прин-ых к/о,форм-ия резервов,обеспеч-щих их устойч-ть и надежность.В нормат.док-ах БР сформулир-ны требования к порядку регист-и и лиценз-я к/о и аудит.фирм,занима-хся банк.аудитом,орг-ии бух.учета и отчет-ти,осущ-ию кред.операций, безналичных расчетов и т.д.;3)блок–нормат.док-ты самих к/о. К ним отн-ся разл-е положения,инстр-и и методики,опр-ие пол-ку к/о в целом и по опр-ым напр-ям, план. пок-ли деят-ти,порядок осущ-ия отдел.операций и предост-ия услуг, методики осущ-ния анал.разработок,порядок осущ-ия внутрибанк.контроля,требования к кред. докумен-ии и др.вопросы.Прав.основа БМ постоянно расширяется и совершенствуется,что требует повыш.проф-зма банк.менеджеров.Орг.устройство к/б хар-ся составом и функ-ми подраз-ий и сис-ой упр-я высшей иерархии.Сис-ма упр-ия высшей иерархии соотв-ет предопр-ой росс.закон-вом схеме упр-я АО и вкл.:1.Общ.собрание акционеров;2.Совет директоров банка;3.Прав-ие.Прав-ие сос-ит из председателя, его зам-ей и др.членов.Струк-ра подраз-ий может изм-ся в широких пределах.Ее м. классиф-ать по различ.признакам. Подраз-ия достаточно круп. универ-го банка м.б. отнесены к 1 из 2 типов:1)эк-ие – банк-их про-тов и техн-ий;расчет.-касс-го обслуж-я;кред-ия; по работе с клиентами; корр. отнош-й; вал.операций и внешнеторг.деят-ти;ц/б; по работе с персоналом;пластик.карт;рекламы и инф-ии;эк.анализа и отчет-ти;казначейство;стратег.развития и план-ия деят-ти банка;развития филиал.сети; анализа ключевых решений и т.п..; 2)инфрастр-е– бух-ия; юр-ое;адм.-орг-ое(упр-ие делами);контрол.-ревизионное(внутр.контроль);безопас-ти и защиты инф-ии; информ-ии и компьют-ии; хоз-ое и т.п.