
- •6.Принципы упр-ия финансами банка.
- •8.Информационная база фбм.
- •9.Фин.Отчетность с сис-ме фбм.Требования к кач-ву фин.Отчетности.
- •10.Основные виды отчет-ти, используемые в фбм.
- •12.Сущность,принципы и функции план-ния деят-ти банка.Виды планов,содержание и последовательностьих разработки.
- •13.Стратегич.Планир.Цели и зад.Страт.План.
- •14.Этапы стрт.Планир.Аналит.Методы страт.Планир.Деят.Банка.Виды банк-х стр-й.
- •18.Ресурсы банка. Источники и пути увеличения собственного капитала.
- •19.Базовая концепция стоимости капитала
- •20.Стоимость основных источников капитала. Средневзвешенная и предельная стоимость капитала.
- •Стоимость капитала
- •2. Предельная стоимость капитала.
- •21.Расчет собственного капитала и будущих дивидендов. Выбор оптимального решения в использовании финансовых ресурсов.
- •22.Основные теории структуры капитала.Традиционный подход и теория Модильяни-миллера.Оценка структуры капитала банка. Влияния изменения структуры ресурсов на финансовое состояние банка.
- •23.Задачи, решаемые в ходе управления собственным капиталом банка. Оценка достаточности собственного капитала и надежности банка. Требования Базельского комитета к собственному капиталу банков
- •24.Состав привлеченных ресурсов банка. Факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов.
- •33 Управление рисками в рамках управления активами и пассивами
- •34 Содержание и значение ликвидности банков. Цели управления ликвидностью.
- •35 Теории управления ликвидностью банка.
- •37. Деят-ть служб банка по оперативн.Управл-ю ликв-ю.Разработка мероприятий по восстановлению лик-ти.
- •38.Основ.Цели инвестиц.Деятельности банка. Инвестиц.Политика банка.
- •39.Оценка рисков инвестиций в ценные бумаги.
- •40. Методы оценки инвестиц.Проектов.
- •41.Понятие портфеля ценных бумаг.Виды порт-х инвестиц.Основ.Хар-ки.
- •42. Осн.Виды рисков в банк-й деят-ти. Источники рисков и причины их возникн-ия.
- •43. Рекомендации Базельского комитета по вопросу упр-ия банк-ми рисками.
- •44. Пруденциальное регулирование
- •45.Задачи и практика риск-менеджмента.Стратегии упр-ия рисками.
- •46.Методы упр-ия рисками:классиф-ия и оценка рисков;регламентация операций,формир-ие резервов,контроль и мониторинг.
- •47.Приемы риск-менеджмента:диверсификация,лимитирование,самострахование, покупка инфо и др.
- •48.Внутрибанк.Система упр-ия рисками:ее орган-ия и стр-ра.Процедуры упр-ия банк-ми рисками.Значение эффект-го упр-ия рисками в повседневной деят-ти банков.
- •49 Зарубежная практика управления рисками.
- •50. Структура доходов и расходов банка.
- •51. Факторный анализ процентных доходов и расходов банка. Влияние процентной политики на доходность операций банка. Факторы, определяющие размер процентных ставок по операциям банка.
- •52. Расчет внутренней стоимости банковских услуг. Управление внутренней стоимостью банковских услуг. Управление маржой банка. Проблема оптимизации операционных расходов банка.
- •4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации (н5).
- •54. Управление средствами фондов, сформированных за счет чистой прибыли.
- •55.Дивидентная политика и факторы её определяющие
- •Методика постоянного процентного распределения прибыли
- •Методика фиксированных дивидендных выплат
- •Методика выплаты гарантированного минимума и экстра-дивидендов
- •Методика выплаты дивидендов акциями
- •56 .Оценка финансового состояния банка. Причины финансовых затруднений у банков. Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства).
- •58. Разработка плана мероприятий по финансовому оздоровлению.
- •Реструктуризация активов и обязательств
- •Реорганизация системы управления
- •59. Реструктуризация активов и обязательств
- •60. Цели и принципы программы реструктуризации
1.Фин-й мен-т как сис-ма и фин-ый механизм упр-ия фин-ми.
Менед-т-рын-я модель управл-я эк-ой,ориентир-я на максимиз-ию прибыли путем наилучшего удовлетв-я интересов потребит-ей.
Фин.мен-т-сис-ма управл-я фин.потоками компании,кот.направлена на достиж-е целей функцион-ия компании на рынке.
К этим целям относ-ся:получ-е прибыли,увелич-ие рент-ти,закрепл-е на рынке,рост объема продаж,избеж-ие банкрот-ва.
Элементы:
-Общ.принципы управл-ия финан-ми комп-ми;
-Фин-ые методы;
-Фин-ые инстр-ты;
-Организац-ая стр-ра системы управл-ия фин-ми.
Общ.прин-пы управ-ия фин-ми комп-ми:
1.Пр-п хозяйств-ой самостоят-ти(самост-ое принятие реш-ий);
2.Пр-п самофинанс-ия(преобладание собствен-х источников);
3.Пр-п ответствен-ти за рез-ты хоз-ой деят-ти(штрафные санкции за наруш-ие догов-ых обязат-в,нал-го закон-ва);
4.Пр-п заинтерес-ти в ведении коммерч-ой деят-ти(возмож-ть извлекать прибыль);
5.Пр-п эк-ой эффектив-и (достижение устойчивых рез-ов);
6.Пр-п создания фин-ых резервов,предназ-ых для защиты от рисков;
7.Пр-п фин-го контроля(в проверке законности и результатив-ти фин.деят-ти)
Фин-ые методы управ-ия финансами:
1.Фин-ый учет–система учетных процедур,отраж-их состояние и движ-ие имущ-ва,обязат-тв,дох.и расх.компании.
Результат фин-го учета–фин-ая инф-ия.Фин-ый учет строится с учетом МСФО.Базовые формы фин-ой отчетности:бух-ий баланс,отчет о приб.и убыт,отчет о движении ден-ых ср-в.
2.Фин-ый ан-з–заключ-ся в оценке эффект-ти фин-ых потоков,всей финансово-хоз-ой деят-ти компании за прошлый период,а также в опред-ии возможностей ее повышения в перспективе.
К осн.видам фин-го ан-за относ:
-Экспресс-ан-з(экстренные данные);
-Комплексный фин-ый ан-из(глубокая компл-я оценка);
-Ориентир-ый фин-ый а-з(оценка отдельных аспектов фин-ой деят-ти)
Методы фин-го а-за:
-Горизон-ый–сравнение ден-х потоков во времени;
-Верт-ый–опред-ие структур-го влияния отд-ых фин-ых потоков на фин-ый рез-т в целом;
-Сравнит-ый–сопостав-ие фин-ых потоков компании с фин-ми потоками др.аналог-ых;
-Метод фин-ых коэф-ов–расчет показ-ей ликв-ти,устойчивости, рентаб-ти.
3.Фин-ое планир-ие–процесс оптимизации фин-ых потоков в перспективе.
Включает:долгоср-е планир-е;текущее;перспективноею
4.Фин-ый контроль-выявление отклонений реальных фин-ых потоков от стандартов их эффектив-ти или нарушений в запланир-ом движении фин-ых потоков компании.
Контроль м/б:гос-ый;внутр-й;аудит-й;обществ-й.
2.Объекты и субъекты ФБМ.
К объектам ФМ относ-ся комплекс фин-ых задач,возник-их в процессе фин-ых отнош-й и показ-лей,исчисл-ых при реш-ии этих задач.
В ФМ объектом явл-ся ден-е ср-ва,а также показ-ли,характериз-ие эффектив-ть деят-ти КО:прибыльность,рент-ть,ликв-ть,дох-ть.
Субъек-ми ФМ явл.соотв-ие службы ФМ.В КБ субъектами ФБМ явл-ся высшие руков-ва,аппарат управл-ия,персонал банка.
3.Базовые концепции ФБМ.
Конц-ия-система взглядов.
Фин-ый мен-т явл,с 1-й стороны,сам-ым науч-м направлением,а,с др, сугубо практической деят-тью.В 1-м случае характер-уя ФБМ имеем ввиду концептуальные основы этого предмета,во 2-м случ.практич-ие методы.
Ба-е конц-ии фин-го мен-та:
1)Ден-го потока.
предполагает:
-Идентиф-ию ден-го потока,его продолж-сть и вид;
-Оценку факторов,опред-их величину его элементов;
-Оценку риска,связанного с дан.потоком и способ его учета.
2)Временной ценности ден-ых рес-ов.
Смысл-ден-ая единица,имеющаяся сегодня и ожидаемая к получению в перспективе, не равноценны,это зависит от: -инфляции;-риска неполучения ожидаемой суммы;-оборачиваемости.
3)Компромисса м/ду риском и дох-тью.
Получ-е любого дох.сопряжено с риском.При этом,чем выше риск,тем выше требуемая или ожидаемая доход-ть.При этом решается задача о разумном соотнош-ии м/д риском и доход-ью.
4)Ст-ти кап-ла.
Разные источ-ки финансир-ия обходятся компании не одинаково(напр,банк-ий кредит).Поэтому количес-ая оценка ст-ти кап-ла при ан-зе инвестиц-ых проектов и выборе альтернат-ых вариантов финанс-ия имеет решающее значение.
5)Эффект-ти рынка кап-ла.
Под эффект-тью в дан.случ.поним-ся не эк-ое состояние рынка,а его информац-й ур-нь,доступность инф-ии участникам рынка.
6)Асимметричности инф.
Одни участники рынка м/т владеть инф-ей,недоступной для др.Обычно это менеджеры и владельцы компаний.Достижение информац-ой симметрии равносильно подписанию смертного приговора фонд-му рынку.Однако гипертрофированная(искаженная)инф.также противопоказана рынку.
7)Агентских отнош-ий.
Больш-ву крупных фирм,опред-их эк-ку страны,присущ разрыв м/д ф-ей владения и фун-ей управ-ия и контроля.Для того,чтобы внедрить какой-л.проект,владелец м/т обращ-ся в спец.компанию,кот.проф.заним-ся разработкой таких проектов.За это необх-о произвести соотв-ие платы.Данные агентские издержки д/б включены в общ.сумму затрат на проект и учтены при принятии реш-й.
8)Альтернат-ых затрат.
Принятие люб.реш-я фин-го хар-ра в больш-ве слу.связано с отказом от какого-л. альтернат-го реш-я.Альт-ые затр-ы предст-ют собой дох,кот.компания могла получить, если бы предпочла др.вариант использ-ия имеющихся у нее рес-ов.Альт-ые затраты иначе наз-т ценой шанса или ценой упущенных возможностей.
9)Временной неогранич-сти функцион-ия хозяйств-его субъекта.
Компания,однажды возникнув,б/т существовать вечно.Основывая некую компанию,владелец обычно исходит из того,что она б/т функцион-ть длит-ое время и поэтому необходим фундам-ый подход в формир-ии БУ,отчетности и т.д.
4.Внешняя среда ФБМ.Сост-ие рын-в и инст-ов и их влияние на полож-ие банка.
Банк-ий менж-т-науч-я система управ-ия банк-им делом и персоналом,занятым в банк-й сфере.
Банк-ий мен-т сост.из 2-х крупных блоков:
-управ-ие финансово-эк-ой деят-тью банка(фин-ый мен-т);
-упр-ие персоналом.
Содержание банк-го мен-та составляет:планирование;анализ;регулирование;контроль.
Планир-ние позволяет заглянуть в будущее банка,предусмотреть цели,сферу,масштабы и рез-ты деят-ти.
Ан-з направлен на оценку деят-ти банка в целом и по отдельным направ-ям.
Главн.направлением ан-за явл.оценка динамики объемных показ-ей деят-ти банка: активов,депозитов,соб-го капитала,кредитов,прибыли.Кроме того осущ-ся аналит-ая работа по след.направлен-м:
-ан-з кред-го портфеля;
-ан-з портфеля ц/б;
-ан-з кредитоспос-ти клиентов;
-ан-з достаточ-ти соб-ых ср-тв;
-ан-з %-й маржи и т.д.
Регулир-ие в сис-ме БМ имеет опред-ые особен-ти,и связана с наличием надзора за деят-тью КБ.Одним из методов явл-ся установл-ие норм резервир-ия,лицензир-ия отд-ых видов банк-их операций или банков и т.д.
Контроль в банк-ой деят-ти подразделяется на внутр-ий и внешний.
Внешний-осущ-ет ЦБ и внешние аудиторы.
Внут-ий–организуется самим банком.
КБ функц-ют во взаимод-ии с внешней средой,кот.представлена прежде всего ин-ми рынками.Сост-ие фин-х рынков оказывает влияние на банк-ую деят-ть.
5.Цели,зач.,ф-ции и мех-м ФБМ.
Фин-ый мен-т банка охватывает упр-ие движением ден-ого продукта,его формир-ем и размещ-ем в соотв-ии с целями и задачами конкретного банка.
Осн.направлениями ФБМ явл:
-разработка банк-ой политики;
-банк-ий маркетинг;
-упр-ие А и П банка;
-упр-ие ликвид-ю и доход-ю;
-упр-ие собств-ым капиталом;
-упр-ие кред-ым портфелем;
-упр-ие банк-ми рисками(риск- менеджмент).
Объектом деят-ти ФМ в КБ явл.процессы исследования фин-ых операций банка и управ-ия потоками ден-ых ср-тв банк-ой клиентуры.
Предмет деят-ти ФМ в КБ заключ-ся в след:
-в разработке и использ-ии систем и методик рационального планир-ия;
-в реализации фин-ых опер-ий.
Целью ФБМ явл.максимизация прибыли акционеров при сохранении фин.устойчивости банка.
Объект управления в ФБМ–ден-ые ср-ва.
Субъект упр-ия ФБМ-высшее руков-во,аппарат упр-ия,персонал банка,кот.осущ-ют функцион-ие объекта.
6.Принципы упр-ия финансами банка.
Целью управ-ия фин-ми банка явл.максимизация прибыли акционеров при сохранении фин-ой устойч-ти банка.Достижение этой цели обеспеч-ся при соблюдении след.10 специф-их принципов:
1)правление директоров банка д/н одобрить стратегию управ-ия финансами и обесп-ть принятие высшим руковод-ом банка необх-х мер по мониторингу и контролю фин-ой устойчив-и.
2)высшее руков-во банка д/н следить за тем,чтобы ур-нь вероятности потери фин-ой устойчив-ти банка не превышал допустимой нормы;
3)субъекты банка д/н четко определить лиц и (или) комитеты,ответств-ые за упр-ие финансами во избежание потенц-ых конфликтов интересов.
4)стратегия и порядок оценки потери фин-ой устойчивости д/н соответ-ть хар-ру и сложности деят-ти банка
5)большинство нововведений,связанных с опер-ями по ограничению опасности потери фин-ой устойчивости,д/б заблаговр-но одобрены правлением или спец-но созданным комитетом.
6)менеджеры банка д/н располагать методикой оценки степени опасности потери фин-ой устойч-ти
7)Банк д/н установить и ввести в действие операц-ые лимиты и др.процедуры, позволяющие поддерж-ть ур-нь опасности потери фин-вой устойчив-ти в пределах,соотв. стратегии.
8)Для банка д/б определены допуст-ые пределы,за кот.возрастает вероят-ть возник-ия убытков.
9)Банк д/н располагать системами получ-ия инф-ии,необх-ой для опред-ия размера, мониторинга и регулир-ия опасности потери фин-ой устойч-ти.
10)Банк д/н располагать системой внутр-го контроля за процессом упр-ия фин-ми.
7.Организация финансового менеджмента в банке. Нормативно-правовые основы организации финансовой системы в банке. Особенности построения системы управления финансами в зависимости от организационно-правовой формы банка, профиля и масштабов банковской деятельности.
Форм-ие
ресурсов банков и их размещ-е напрямую
зависит от множества факторов макроэк-го
хар-ра:пол-кой и эк-кой стабильности в
стране,уровня инфляции,доверия кред-ров
и инвес-ров к банк.сис-ме,разв-я и
устойч-ти рынка ц/б и др.Поэтому во всех
странах банк.деят-сть относ-ся к наиболее
рег-мой со стороны гос-ва в целях защиты
интересов влад-цев ден.вкладов и
депозитов, нах-ся в банке. Методом
центр-ого рег-ия банк.деят-ти явл. закон-ые
акты и нормат.док-ты органов банк.надзора.К
числу осн.закон-ых актов, рег-их деят-сть
к/о в Р.:1)блок прав.док-ов,опр-щих требования
к орг-ии банк.менеджмента – федер.законы:«О
ЦБРФ (БР);«О б.и б.деят-ти»;«О
несос-сти(банкротстве)к/о»;«О страх-и
вкладов»;2)блок–нормат.док-ты БР,опр-щие
состав и содержание пруденциальных
норм и требований к к/о.Посредством
указ.норм проис-ит рег-ие предельных
величин рисков,прин-ых к/о,форм-ия
резервов,обеспеч-щих их устойч-ть и
надежность.В нормат.док-ах БР сформулир-ны
требования к порядку регист-и и лиценз-я
к/о и аудит.фирм,занима-хся банк.аудитом,орг-ии
бух.учета и отчет-ти,осущ-ию кред.операций,
безналичных расчетов и т.д.;3)блок–нормат.док-ты
самих к/о. К ним отн-ся разл-е положения,инстр-и
и методики,опр-ие пол-ку к/о в целом и по
опр-ым напр-ям, план. пок-ли деят-ти,порядок
осущ-ия отдел.операций и предост-ия
услуг, методики осущ-ния анал.разработок,порядок
осущ-ия внутрибанк.контроля,требования
к кред. докумен-ии и др.вопросы.Прав.основа
БМ постоянно расширяется и
совершенствуется,что требует повыш.проф-зма
банк.менеджеров.Орг.устройство к/б
хар-ся составом и функ-ми подраз-ий и
сис-ой упр-я высшей иерархии.Сис-ма
упр-ия высшей иерархии соотв-ет предопр-ой
росс.закон-вом схеме упр-я АО и
вкл.:1.Общ.собрание акционеров;2.Совет
директоров банка;3.Прав-ие.Прав-ие сос-ит
из председателя, его зам-ей и
др.членов.Струк-ра подраз-ий может изм-ся
в широких пределах.Ее м. классиф-ать по
различ.признакам. Подраз-ия достаточно
круп. универ-го банка м.б. отнесены к 1
из 2 типов:1)эк-ие – банк-их про-тов и
техн-ий;расчет.-касс-го обслуж-я;кред-ия;
по работе с клиентами; корр. отнош-й;
вал.операций и внешнеторг.деят-ти;ц/б;
по работе с персоналом;пластик.карт;рекламы
и инф-ии;эк.анализа и
отчет-ти;казначейство;стратег.развития
и план-ия деят-ти банка;развития
филиал.сети; анализа ключевых решений
и т.п..;
2)инфрастр-е–
бух-ия; юр-ое;адм.-орг-ое(упр-ие
делами);контрол.-ревизионное(внутр.контроль);безопас-ти
и защиты инф-ии; информ-ии и компьют-ии;
хоз-ое и т.п.