Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
NA_PEChAT_ShPOR.doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
445.95 Кб
Скачать

1.Фин-й мен-т как сис-ма и фин-ый механизм упр-ия фин-ми.

Менед-т-рын-я модель управл-я эк-ой,ориентир-я на максимиз-ию прибыли путем наилучшего удовлетв-я интересов потребит-ей.

Фин.мен-т-сис-ма управл-я фин.потоками компании,кот.направлена на достиж-е целей функцион-ия компании на рынке.

К этим целям относ-ся:получ-е прибыли,увелич-ие рент-ти,закрепл-е на рынке,рост объема продаж,избеж-ие банкрот-ва.

Элементы:

-Общ.принципы управл-ия финан-ми комп-ми;

-Фин-ые методы;

-Фин-ые инстр-ты;

-Организац-ая стр-ра системы управл-ия фин-ми.

Общ.прин-пы управ-ия фин-ми комп-ми:

1.Пр-п хозяйств-ой самостоят-ти(самост-ое принятие реш-ий);

2.Пр-п самофинанс-ия(преобладание собствен-х источников);

3.Пр-п ответствен-ти за рез-ты хоз-ой деят-ти(штрафные санкции за наруш-ие догов-ых обязат-в,нал-го закон-ва);

4.Пр-п заинтерес-ти в ведении коммерч-ой деят-ти(возмож-ть извлекать прибыль);

5.Пр-п эк-ой эффектив-и (достижение устойчивых рез-ов);

6.Пр-п создания фин-ых резервов,предназ-ых для защиты от рисков;

7.Пр-п фин-го контроля(в проверке законности и результатив-ти фин.деят-ти)

Фин-ые методы управ-ия финансами:

1.Фин-ый учет–система учетных процедур,отраж-их состояние и движ-ие имущ-ва,обязат-тв,дох.и расх.компании.

Результат фин-го учета–фин-ая инф-ия.Фин-ый учет строится с учетом МСФО.Базовые формы фин-ой отчетности:бух-ий баланс,отчет о приб.и убыт,отчет о движении ден-ых ср-в.

2.Фин-ый ан-з–заключ-ся в оценке эффект-ти фин-ых потоков,всей финансово-хоз-ой деят-ти компании за прошлый период,а также в опред-ии возможностей ее повышения в перспективе.

К осн.видам фин-го ан-за относ:

-Экспресс-ан-з(экстренные данные);

-Комплексный фин-ый ан-из(глубокая компл-я оценка);

-Ориентир-ый фин-ый а-з(оценка отдельных аспектов фин-ой деят-ти)

Методы фин-го а-за:

-Горизон-ый–сравнение ден-х потоков во времени;

-Верт-ый–опред-ие структур-го влияния отд-ых фин-ых потоков на фин-ый рез-т в целом;

-Сравнит-ый–сопостав-ие фин-ых потоков компании с фин-ми потоками др.аналог-ых;

-Метод фин-ых коэф-ов–расчет показ-ей ликв-ти,устойчивости, рентаб-ти.

3.Фин-ое планир-ие–процесс оптимизации фин-ых потоков в перспективе.

Включает:долгоср-е планир-е;текущее;перспективноею

4.Фин-ый контроль-выявление отклонений реальных фин-ых потоков от стандартов их эффектив-ти или нарушений в запланир-ом движении фин-ых потоков компании.

Контроль м/б:гос-ый;внутр-й;аудит-й;обществ-й.

2.Объекты и субъекты ФБМ.

К объектам ФМ относ-ся комплекс фин-ых задач,возник-их в процессе фин-ых отнош-й и показ-лей,исчисл-ых при реш-ии этих задач.

В ФМ объектом явл-ся ден-е ср-ва,а также показ-ли,характериз-ие эффектив-ть деят-ти КО:прибыльность,рент-ть,ликв-ть,дох-ть.

Субъек-ми ФМ явл.соотв-ие службы ФМ.В КБ субъектами ФБМ явл-ся высшие руков-ва,аппарат управл-ия,персонал банка.

3.Базовые концепции ФБМ.

Конц-ия-система взглядов.

Фин-ый мен-т явл,с 1-й стороны,сам-ым науч-м направлением,а,с др, сугубо практической деят-тью.В 1-м случае характер-уя ФБМ имеем ввиду концептуальные основы этого предмета,во 2-м случ.практич-ие методы.

Ба-е конц-ии фин-го мен-та:

1)Ден-го потока.

предполагает:

-Идентиф-ию ден-го потока,его продолж-сть и вид;

-Оценку факторов,опред-их величину его элементов;

-Оценку риска,связанного с дан.потоком и способ его учета.

2)Временной ценности ден-ых рес-ов.

Смысл-ден-ая единица,имеющаяся сегодня и ожидаемая к получению в перспективе, не равноценны,это зависит от: -инфляции;-риска неполучения ожидаемой суммы;-оборачиваемости.

3)Компромисса м/ду риском и дох-тью.

Получ-е любого дох.сопряжено с риском.При этом,чем выше риск,тем выше требуемая или ожидаемая доход-ть.При этом решается задача о разумном соотнош-ии м/д риском и доход-ью.

4)Ст-ти кап-ла.

Разные источ-ки финансир-ия обходятся компании не одинаково(напр,банк-ий кредит).Поэтому количес-ая оценка ст-ти кап-ла при ан-зе инвестиц-ых проектов и выборе альтернат-ых вариантов финанс-ия имеет решающее значение.

5)Эффект-ти рынка кап-ла.

Под эффект-тью в дан.случ.поним-ся не эк-ое состояние рынка,а его информац-й ур-нь,доступность инф-ии участникам рынка.

6)Асимметричности инф.

Одни участники рынка м/т владеть инф-ей,недоступной для др.Обычно это менеджеры и владельцы компаний.Достижение информац-ой симметрии равносильно подписанию смертного приговора фонд-му рынку.Однако гипертрофированная(искаженная)инф.также противопоказана рынку.

7)Агентских отнош-ий.

Больш-ву крупных фирм,опред-их эк-ку страны,присущ разрыв м/д ф-ей владения и фун-ей управ-ия и контроля.Для того,чтобы внедрить какой-л.проект,владелец м/т обращ-ся в спец.компанию,кот.проф.заним-ся разработкой таких проектов.За это необх-о произвести соотв-ие платы.Данные агентские издержки д/б включены в общ.сумму затрат на проект и учтены при принятии реш-й.

8)Альтернат-ых затрат.

Принятие люб.реш-я фин-го хар-ра в больш-ве слу.связано с отказом от какого-л. альтернат-го реш-я.Альт-ые затр-ы предст-ют собой дох,кот.компания могла получить, если бы предпочла др.вариант использ-ия имеющихся у нее рес-ов.Альт-ые затраты иначе наз-т ценой шанса или ценой упущенных возможностей.

9)Временной неогранич-сти функцион-ия хозяйств-его субъекта.

Компания,однажды возникнув,б/т существовать вечно.Основывая некую компанию,владелец обычно исходит из того,что она б/т функцион-ть длит-ое время и поэтому необходим фундам-ый подход в формир-ии БУ,отчетности и т.д.

4.Внешняя среда ФБМ.Сост-ие рын-в и инст-ов и их влияние на полож-ие банка.

Банк-ий менж-т-науч-я система управ-ия банк-им делом и персоналом,занятым в банк-й сфере.

Банк-ий мен-т сост.из 2-х крупных блоков:

-управ-ие финансово-эк-ой деят-тью банка(фин-ый мен-т);

-упр-ие персоналом.

Содержание банк-го мен-та составляет:планирование;анализ;регулирование;контроль.

Планир-ние позволяет заглянуть в будущее банка,предусмотреть цели,сферу,масштабы и рез-ты деят-ти.

Ан-з направлен на оценку деят-ти банка в целом и по отдельным направ-ям.

Главн.направлением ан-за явл.оценка динамики объемных показ-ей деят-ти банка: активов,депозитов,соб-го капитала,кредитов,прибыли.Кроме того осущ-ся аналит-ая работа по след.направлен-м:

-ан-з кред-го портфеля;

-ан-з портфеля ц/б;

-ан-з кредитоспос-ти клиентов;

-ан-з достаточ-ти соб-ых ср-тв;

-ан-з %-й маржи и т.д.

Регулир-ие в сис-ме БМ имеет опред-ые особен-ти,и связана с наличием надзора за деят-тью КБ.Одним из методов явл-ся установл-ие норм резервир-ия,лицензир-ия отд-ых видов банк-их операций или банков и т.д.

Контроль в банк-ой деят-ти подразделяется на внутр-ий и внешний.

Внешний-осущ-ет ЦБ и внешние аудиторы.

Внут-ий–организуется самим банком.

КБ функц-ют во взаимод-ии с внешней средой,кот.представлена прежде всего ин-ми рынками.Сост-ие фин-х рынков оказывает влияние на банк-ую деят-ть.

5.Цели,зач.,ф-ции и мех-м ФБМ.

Фин-ый мен-т банка охватывает упр-ие движением ден-ого продукта,его формир-ем и размещ-ем в соотв-ии с целями и задачами конкретного банка.

Осн.направлениями ФБМ явл:

-разработка банк-ой политики;

-банк-ий маркетинг;

-упр-ие А и П банка;

-упр-ие ликвид-ю и доход-ю;

-упр-ие собств-ым капиталом;

-упр-ие кред-ым портфелем;

-упр-ие банк-ми рисками(риск- менеджмент).

Объектом деят-ти ФМ в КБ явл.процессы исследования фин-ых операций банка и управ-ия потоками ден-ых ср-тв банк-ой клиентуры.

Предмет деят-ти ФМ в КБ заключ-ся в след:

-в разработке и использ-ии систем и методик рационального планир-ия;

-в реализации фин-ых опер-ий.

Целью ФБМ явл.максимизация прибыли акционеров при сохранении фин.устойчивости банка.

Объект управления в ФБМ–ден-ые ср-ва.

Субъект упр-ия ФБМ-высшее руков-во,аппарат упр-ия,персонал банка,кот.осущ-ют функцион-ие объекта.

6.Принципы упр-ия финансами банка.

Целью управ-ия фин-ми банка явл.максимизация прибыли акционеров при сохранении фин-ой устойч-ти банка.Достижение этой цели обеспеч-ся при соблюдении след.10 специф-их принципов:

1)правление директоров банка д/н одобрить стратегию управ-ия финансами и обесп-ть принятие высшим руковод-ом банка необх-х мер по мониторингу и контролю фин-ой устойчив-и.

2)высшее руков-во банка д/н следить за тем,чтобы ур-нь вероятности потери фин-ой устойчив-ти банка не превышал допустимой нормы;

3)субъекты банка д/н четко определить лиц и (или) комитеты,ответств-ые за упр-ие финансами во избежание потенц-ых конфликтов интересов.

4)стратегия и порядок оценки потери фин-ой устойчивости д/н соответ-ть хар-ру и сложности деят-ти банка

5)большинство нововведений,связанных с опер-ями по ограничению опасности потери фин-ой устойчивости,д/б заблаговр-но одобрены правлением или спец-но созданным комитетом.

6)менеджеры банка д/н располагать методикой оценки степени опасности потери фин-ой устойч-ти

7)Банк д/н установить и ввести в действие операц-ые лимиты и др.процедуры, позволяющие поддерж-ть ур-нь опасности потери фин-вой устойчив-ти в пределах,соотв. стратегии.

8)Для банка д/б определены допуст-ые пределы,за кот.возрастает вероят-ть возник-ия убытков.

9)Банк д/н располагать системами получ-ия инф-ии,необх-ой для опред-ия размера, мониторинга и регулир-ия опасности потери фин-ой устойч-ти.

10)Банк д/н располагать системой внутр-го контроля за процессом упр-ия фин-ми.

7.Организация финансового менеджмента в банке. Нормативно-правовые основы организации финансовой системы в банке. Особенности построения системы управления финансами в зависимости от организационно-правовой формы банка, профиля и масштабов банковской деятельности.

Форм-ие ресурсов банков и их размещ-е напрямую зависит от множества факторов макроэк-го хар-ра:пол-кой и эк-кой стабильности в стране,уровня инфляции,доверия кред-ров и инвес-ров к банк.сис-ме,разв-я и устойч-ти рынка ц/б и др.Поэтому во всех странах банк.деят-сть относ-ся к наиболее рег-мой со стороны гос-ва в целях защиты интересов влад-цев ден.вкладов и депозитов, нах-ся в банке. Методом центр-ого рег-ия банк.деят-ти явл. закон-ые акты и нормат.док-ты органов банк.надзора.К числу осн.закон-ых актов, рег-их деят-сть к/о в Р.:1)блок прав.док-ов,опр-щих требования к орг-ии банк.менеджмента – федер.законы:«О ЦБРФ (БР);«О б.и б.деят-ти»;«О несос-сти(банкротстве)к/о»;«О страх-и вкладов»;2)блок–нормат.док-ты БР,опр-щие состав и содержание пруденциальных норм и требований к к/о.Посредством указ.норм проис-ит рег-ие предельных величин рисков,прин-ых к/о,форм-ия резервов,обеспеч-щих их устойч-ть и надежность.В нормат.док-ах БР сформулир-ны требования к порядку регист-и и лиценз-я к/о и аудит.фирм,занима-хся банк.аудитом,орг-ии бух.учета и отчет-ти,осущ-ию кред.операций, безналичных расчетов и т.д.;3)блок–нормат.док-ты самих к/о. К ним отн-ся разл-е положения,инстр-и и методики,опр-ие пол-ку к/о в целом и по опр-ым напр-ям, план. пок-ли деят-ти,порядок осущ-ия отдел.операций и предост-ия услуг, методики осущ-ния анал.разработок,порядок осущ-ия внутрибанк.контроля,требования к кред. докумен-ии и др.вопросы.Прав.основа БМ постоянно расширяется и совершенствуется,что требует повыш.проф-зма банк.менеджеров.Орг.устройство к/б хар-ся составом и функ-ми подраз-ий и сис-ой упр-я высшей иерархии.Сис-ма упр-ия высшей иерархии соотв-ет предопр-ой росс.закон-вом схеме упр-я АО и вкл.:1.Общ.собрание акционеров;2.Совет директоров банка;3.Прав-ие.Прав-ие сос-ит из председателя, его зам-ей и др.членов.Струк-ра подраз-ий может изм-ся в широких пределах.Ее м. классиф-ать по различ.признакам. Подраз-ия достаточно круп. универ-го банка м.б. отнесены к 1 из 2 типов:1)эк-ие – банк-их про-тов и техн-ий;расчет.-касс-го обслуж-я;кред-ия; по работе с клиентами; корр. отнош-й; вал.операций и внешнеторг.деят-ти;ц/б; по работе с персоналом;пластик.карт;рекламы и инф-ии;эк.анализа и отчет-ти;казначейство;стратег.развития и план-ия деят-ти банка;развития филиал.сети; анализа ключевых решений и т.п..; 2)инфрастр-е– бух-ия; юр-ое;адм.-орг-ое(упр-ие делами);контрол.-ревизионное(внутр.контроль);безопас-ти и защиты инф-ии; информ-ии и компьют-ии; хоз-ое и т.п.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]