- •2.2. Нематериальные активы
- •3. Материально-производственные запасы
- •4. Затраты на производство
- •5. Учет готовой продукции и товаров отгруженных.
- •26. Создание резервов.
- •7. Выручка.
- •8. Займы и кредиты.
- •9. Учет расчетов по налогу на прибыль.
- •10. Капитал и резервы
- •Рабочий план счетов
- •Остатки по счетам главной книги по состоянию на 1 декабря 2012г.
- •Распределение способов начисления амортизации основных средств по вариантам
- •60/2 «Авансы выданные поставщикам и подрядчикам»
- •62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с прочими дебиторами»
- •76 «Расчеты с прочими кредиторами»
- •Схемы счетов бухгалтерского учета
- •01 «Основные средства»
- •07 «Оборудование к установке»
- •08 «Вложения во внеоборотные активы»
- •10.1 «Основные материалы»
- •10.2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали»
- •10.6 «Прочие материалы»
- •15.1 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
- •16 «Отклонение от учетной стоимости»
- •19 «Налог на добавленную стоимость»
- •20.1 «Производство продукции 1»
- •20.2 «Производство продукции 2»
- •23 «Вспомогательное производство»
- •25 «Общепроизводственные расходы»
- •26 «Общехозяйственные расходы»
- •28 «Брак в производстве»
- •40.1 «Выпуск продукции 1»
- •40.2 «Выпуск продукции 2»
- •43.1 «Готовая продукция 1»
- •43.2 «Готовая продукция 2»
- •50 «Касса»
- •51 «Расчетный счет»
- •58 «Краткосрочные финансовые вложения»
- •62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62.2 «Авансы полученные в рублях»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •73.1 «Расчеты по предоставленным займам»
- •73.2 «Расчеты по возмещению ущерба»
- •75.1«Расчеты по вкладу в уставный капитал»
- •76«Расчеты с разными дебиторами»
- •94«Недостачи и потери от порчи ценностей»
- •97«Расходы будущих периодов»
- •02 «Амортизация основных средств»
- •60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •60.2 «Авансы выданные в рублях»
- •66.1 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •66.2 «Проценты по кредитам и займам»
- •68.1 «Расчеты по ндфл»
- •68.2 «Расчеты по ндс»
- •68.3 «Расчеты по налогу на прибыль»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию»
- •70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •76.5 «Расчеты с разными кредиторами»
- •76.А «Авансы»
- •76.Ндс «ндс от авансов»
- •76.Ффс «Формирование фактической себестоимости финансовых вложений»
- •80 «Уставный капитал»
- •83 «Добавочный капитал без переоценки»
- •90.1 «Выручка»
- •90.2 «Себестоимость продаж»
- •90.9 «Прибыль/убыток от продаж»
- •91.1 «Прочие доходы»
- •91.2 «Прочие расходы»
- •91.3 «Ндс от прочих операций»
- •91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •99 «Прибыли и убытки»
- •84 «Нераспределенная прибыль»
- •Сальдовая оборотная ведомость за
- •III квартал (июль-сентябрь 2012г.)
- •Определение суммы косвенных расходов за месяц и распределение их между видами выпущенной продукции
90.2 «Себестоимость продаж»
Дебет |
Кредит |
||
Сальдо на начало месяца |
21250000 |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
103 |
1088750 |
109 |
22395725,97 |
108 |
56975,97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот по дебету за месяц |
1145725,97 |
Оборот по кредиту за месяц |
22395725,97 |
|
|
|
|
90.3 «НДС»
Дебет |
Кредит |
||
Сальдо на начало месяца |
4500000 |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
104 |
271440 |
109 |
4771440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот по дебету за месяц |
271440 |
Оборот по кредиту за месяц |
4771440 |
|
|
|
|
90.9 «Прибыль/убыток от продаж»
Дебет |
Кредит |
||
Сальдо на начало месяца |
3750000 |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
109 |
362274,03 |
109 |
31279440 |
109 |
22395725,97 |
|
|
109 |
4771440 |
|
|
Оборот по дебету за месяц |
27529440 |
Оборот по кредиту за месяц |
31279440 |
|
|
|
|
91.1 «Прочие доходы»
Дебет |
Кредит |
||
|
|
Сальдо на начало месяца |
1240000 |
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
111 |
1267685 |
14 |
22729 |
|
|
73 |
4956 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот по дебету за месяц |
1267685 |
Оборот по кредиту за месяц |
27685 |
|
|
|
|
91.2 «Прочие расходы»
Дебет |
Кредит |
||
Сальдо на начало месяца |
3200000 |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
42 |
3647,78 |
111 |
3235349,78 |
14 |
25729 |
|
|
74 |
892 |
|
|
110 |
5081 |
|
|
Оборот по дебету за месяц |
35349,78 |
Оборот по кредиту за месяц |
3235349,78 |
|
|
|
|