Лекція 6. Контроль грошових коштів та розрахункових і кредитних операцій План лекції
Завдання, джерела ревізії, нормативні акти та напрями ревізії.
Контроль фактичної наявності касової готівки та дотримання умов її збереження.
Документальний контроль касових операцій.
Методика контролю операцій із грошовими коштами підприємств на поточних і валютних рахунках, відкритих в установах банків.
Особливості перевірки грошових документів і цінних паперів.
Контроль розрахунків з підзвітними особами.
Контроль розрахунків з постачальниками за матеріальні цінності та послуги.
Контроль розрахунків за одержаними та виданими авансами.
Контроль розрахунків з покупцями та замовниками.
Контроль розрахунків з іншими дебіторами та кредиторами.
Контроль розрахунків, пов’язаних із претензіями та відшкодуванням матеріальних збитків.
Контроль розрахунків з оплати праці.
Контроль кредитних операцій.
Рекомендована
література
Основна:
Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті : Постанова НБУ від 21 січн. 2004 р. № 22: за станом на 30 березн. 2012 р. № 122/ Національний Банк України. – Офіц. вид. – К. : НБУ, 2012 / [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0377-04
Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки : Указ Президента України : від 12 червн. 1995 р. № 436/95: за станом на 07 вересн. 2001 р. № 802/2001- Офіц. вид. – К. : Парлам. вид-во, 2001 / [Електронний ресурс] / Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/436/95
Про визначення розміру збитків, завданих підприємству, установі, організації розкраданням, знищенням (псуванням), недостачею або втратою дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння та валютних цінностей : Закон України від 06 червн. 1995 р. №217/95-ВР / Верховна Рада України. – Офіц. вид. – К. : Парлам. вид-во, 1999, № 932-ХІV. / [Електронний ресурс] / Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/217/95
Податковий кодекс України : Чинне законодавство зі змінами, внесеними згідно із Законом № 2856-VI (2856-17) від 23 груд. 2010р. : за станом на 06 лист. 2012 р. № 5471 – VI / Верховна Рада України. – Офіц. вид. – К.: Парлам. вид-во, 2010. / [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2755-17
Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні : Постанова правління НБУ від 15 груд. 2004 р. №637 : за станом на 22 груд. 2010 р. / Національний Банк України. – Офіц. вид. – К. : НБУ, 2010 / [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0040-05
Про суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб , що направляються у відрядження підприємствами, установами, організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів : Постанова КМУ від 02 лют. 2011 р. № 98 : за станом на 24 жовтн. 2012 р. № 978/ Кабінет Міністрів України. – (Офіц. вид. КМУ) / [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/98-2011
Кодекс України про адміністративні правопорушення : Постанова Верховної Ради Української РСР від 07 груд. 1084 р. № 8074-10 : за станом на 02 жовтн. 2012 р. № 5411-VI / Верховна Рада України. – (Офіційне видання ВРУ) / [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/80731-10
Про затвердження Інструкції про службові відрядження в межах України : Наказ МФУ від 13 березн. 1998 р. №59 : за станом на 07 липн. 2012 р. № 807 / Міністерство Фінансів України. – (Офіційне видання МФУ) / [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0218-98
Про платіжні системи та переказ коштів в Україні : Закон України: за станом на 18 вересн. 2012 р. № 5284-VI Верховна Рада України. – (Офіційне видання ВРУ) / [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/2346-14
Про затвердження Порядку визначення розміру збитків від розкрадання, нестачі, знищення (псування) матеріальних цінностей : Постанова КМУ від 22 січн. 1996 р. № 116 : за станом на 07 груд. 2011 р. № 1253 / Кабінет Міністрів України – (Офіційне видання КМУ) / [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/116-96