7. Обставини здійснення легалізації:

обстановка, що склалася на конкретному підприємстві (фірмі, установі, закладі), котре залучалося до легалізації;

зміст нормативно-правових актів, що регулюють діяльність як підприємства в ціло­му, так і окремих його службових осіб;

стан контролю за здійсненням сумнівних фінансових операцій, проведенням внутрішнього чи обов’язкового фінансового моніторингу;

правовий статус юридичної особи, яка залучалася до легалізації, якщо це фіктивне підприємство, то на чиє ім’я воно зареєстровано;

дотримання вимог чинного законодавства щодо реєстрації суб’єктів підприємниць­кої діяльності;

дотримання фінансовими установами правил внутрішньої безпеки та контролю;

документообіг, порядок його оформлення та відповідність вимогам чинного законо­давства;

коло суб’єктів господарювання, з якими підприємство (установа), що залучалося до легалізації, мало договірні стосунки.

8. Наслідки легалізації:

заподіяні збитки, насамперед розмір легалізованих коштів чи вартість легалізовано­го іншого майна;

сфера (напрями) використання легалізованих коштів чи іншого майна, тобто кінце­вий результат легалізації;

місцезнаходження легалізованих коштів або майна (у разі знаходження за кордо­ном — можливість їх повернення на територію України).

9. Обставини, що виключають злочинність і караність:

наявність у діях суб’єкта ознак злочину, який за чинним кримінальним законодав­ством виключено із числа предикатних (Примітка до ст. 209 КК України);

наявність фізичного або психічного примусу з боку власника злочинно здобутого майна чи коштів відносно особи легалізатора, тобто відсутність ознаки добровільності легалізації.

10. Обставини, що пом’якшують або обтяжують відповідальність.

11. Причини та умови, що сприяли вчиненню легалізації.

§ 4. Типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування і програма дій слідчого щодо їх вирішення

На початковому етапі розслідування легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, можуть скластися такі типові слідчі ситуації:

1. Факт і спосіб легалізації, а також особу (осіб), яка її вчинила, встановлено. За наяв­ності такої слідчої ситуації, яка вважається найбільш сприятливою в інформаційному й організаційному плані, визначальним є закріплення всіх виявлених слідів злочину. Для цього необхідно затримати підозрюваного (якщо він не затриманий в рамках криміна­льноїсправи про предикатний злочин), провести обшуки за місцем проживання і робо­ти підозрюваного, а також виїмку всіх документів, що містять сліди легалізації, призна­чити документальні ревізії, допитати свідків, здійснити експертні дослідження.

2. Факт легалізації встановлено, є відомості про особу, яка її здійснила, але не встанов­лено спосіб легалізації. У цій типовій слідчий ситуації, що характеризується відсутністю даних про спосіб легалізації, головні зусилля слідчого повинні бути спрямовані на те, щоб позбавитися інформаційних прогалин саме стосовно цього елемента. Це можливо насамперед шляхом ретельного дослідження руху грошових коштів чи іншого майна з моменту їх злочинного отримання до здійснення операцій з легалізації. Слідчому не­обхідно встановити джерело походження злочинних доходів і місце їх знаходження після легалізації, осіб, які брали участь в операціях з легалізації, а також вилучити доку­менти, в яких відобразилися матеріальні сліди легалізації.

3. Факт і спосіб легалізації встановлено, але відсутня інформація щодо особи (осіб), яка є безпосереднім виконавцем злочину (легалізатором). Головне завдання слідчого в зазна­ченій типовій ситуації полягає в тому, щоб встановити особу, яка безпосередньо здійснила легалізацію (відмивання) злочинних доходів. У цій слідчий ситуації, на відміну від двох попередніх, йдеться насамперед про випадки, коли легалізується чуже злочинно здобуте майно або кошти. Тому і кримінальну справу порушують за фактом виявлення ознак легалізації, а не відносно конкретного суб’єкта, як це робиться тоді, коли легалізатором є особа, яка вчинила предикатний злочин. Розпочинати розшукові дії слідчому доцільно з докладного вивчення матеріалів кримінальної справи про пре­дикатний злочин на предмет виявлення даних про суб’єктів цього злочину, кола їх зна­йомих з тим, щоб через встановлені зв’язки вийти на осіб, які б могли здійснити опе­рації вже безпосередньо з легалізації «брудних» коштів чи майна. Для цього слідчий пе­редусім повинен допитати осіб, які причетні до вчинення предикатного злочину, а також свідків розслідуваного діяння, дати доручення органу дізнання на проведення відповідних оперативно-розшукових заходів щодо встановлення осіб, які можуть бути потенційними легалізаторами.