Методические рекомендации по выполнению контрольных работ

Контрольная работа по налоговому праву призвана оказать помощь студентам в усвоении основных понятий и принципов данной подотрасли права, а также в выработке умения юридического анализа конкретных ситуаций и правильного применения к ним нормативных актов.

Приступать к выполнению контрольной работы студенты должны после изучения рекомендованной литературы и нормативных актов по конкретной теме, указанных в программе по дисциплине «Налоговое право».

При подготовке решений необходимо вначале определить, какой институт налогового права устанавливает данные отношения. Далее определить источник правового регулирования этого правоотношения. В решении следует раскрыть основные понятия и дать ответ со ссылкой на соответствующие нормативные акты.

Задание по каждому варианту работы состоит из одного контрольного вопроса теоретического характера и задачи.

Задания содержат 10 вариантов контрольных работ. Вариант контрольной работы определяется по последней цифре зачетной книжки студента.

Контрольная работа должна быть оформлена аккуратно, страницы пронумерованы, указаны фамилия, имя, отчество выполнившего, номер группы. В конце работы приводится список использованной литературы и дата написания работы за подписью исполнителя. Титульный лист работы должен быть оформлен в соответствии с образцом (см. приложение 1)

Для получения положительного результата по итогам работы над заданием студенту необходимо ответить на все поставленные вопросы. Лица, получившие отрицательную оценку за выполненное задание, к зачету не допускаются.

ВАРИАНТ 1

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОС

Источники налогового права России. Налоговая система Российской Федерации.

ЗАДАЧА

Гражданин решил продать квартиру, находившуюся у него в собственности 5 лет, и приобрести новую большей площади. Какие налоги он обязан уплатить? Возможна ли их уплата через налогового агента? Какими льготами он может воспользоваться?

ВАРИАНТ 2

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОС

Структура налоговых правоотношений.

ЗАДАЧА

Работающие супруги имеют месячный доход 25 000 и 30 000 рублей соответственно. При этом у них на иждивении находятся двое детей: старший (20 лет) является студентом, обучающимся на очном отделении на платной основе; младший (4 года) проживает у бабушки. Какими льготами могут воспользоваться супруги?

ВАРИАНТ 3

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОС

Органы государственной власти Российской федерации, участвующие в налоговых правоотношениях.

ЗАДАЧА

Гражданин, работающий на заводе, получает ежемесячный доход. В свободное время он занимается производством и продажей декоративных изделий. Рассчитайте сумму налогов, которую он должен уплатить. Величину зарплаты и доходов от продажи декоративных изделий выберете самостоятельно.

ВАРИАНТ 4

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОС

Элементы налогообложения. Классификация элементов налогообложения.

ЗАДАЧА

Индивидуальный предприниматель оказывает услуги по ремонту бытовой техники. Какие налоги он должен уплатить? На какие льготы он вправе рассчитывать?

ВАРИАНТ 5

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОС

Правовые основы налогового контроля в РФ. Налоговая тайна.

ЗАДАЧА

Общество с ограниченной ответственностью закупило оптом хлебобулочные изделия, чтобы в дальнейшем реализовать их в розницу. Рассчитайте сумму НДС, которую общество обязано уплатить, если оптовая стоимость изделий составляет 100 000 рублей за 5000 единиц без учета НДС, а продажная 35 рублей за штуку, включая НДС.

ВАРИАНТ 6

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОС

Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Налоговая преступность.

ЗАДАЧА

Двое граждан решили заняться предпринимательской деятельностью: осуществлять вылов рыбы, обрабатывать и продавать ее. Какие налоги и сборы им предстоит уплатить?

ВАРИАНТ 7

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОС

Налоги, взимаемые с физических лиц (виды, элементы налогообложения). Льготы, предоставляемые физическим лицам.

ЗАДАЧА

Индивидуальный предприниматель при осуществлении коммерческой деятельности получал доход в размере 10 000 рублей в месяц в течение года. При этом он не декларировал свои доходы и не уплачивал причитающиеся суммы налогов. Каковы последствия неисполнения им требований законодательства о налогах и сборах?

ВАРИАНТ 8

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОС

Специальные налоговые режимы.

ЗАДАЧА

Физическому лицу принадлежат на праве собственности легковой автомобиль и моторная лодка. Приведите пример расчета транспортного налога на указанные объекты. Характеристики транспортных средств выберите самостоятельно.

ВАРИАНТ 9

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОС

Особые экономические зоны.

ЗАДАЧА

Предприятие - резидент особой экономической зоны технико-внедренческого типа осуществляет разработку, производство и реализацию вычислительной техники. При этом разрабатываются собственные технологии и товары (микросхемы и др.). Приведите пример расчета налогов и сборов для данного предприятия на примере любой из существующих особой экономической зоны технико-внедренческого типа.

ВАРИАНТ 10

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОС

Государственная пошлина.

ЗАДАЧА

Фермерское хозяйство осуществляет производство и реализацию молочной продукции. Какие налоги оно обязано уплачивать? Какими льготами оно вправе воспользоваться?

Приложение 1

МОСКОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Контрольная работа

по дисциплине

«Налоговое право»

Вариант: 1

Выполнил(а):

студент(ка) 4(5) полного (сокращенного) курса

Очной (заочной) формы обучения

Юридического факультета

Фамилия Имя Отчество

Проверил:

ст. преподаватель кафедры государственно-правовых дисциплин, к.ю.н. Сбежнев В.А.

Дата проверки: ________________________

Оценка: ______________________________

Москва 2012 г.

21