Тема 12. Специальные налоговые режимы.

Практическое занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Понятие и значение специальных налоговых режимов.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей.

3. Упрощенная система налогообложения.

4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.

2. Налоговое право России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова М.: НОРМА, 2010.

3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

13. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.

14. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.

15. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095

16. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.

Вопросы к зачету

 

1. Понятие налога и сбора. Признаки и функции налогов.

2. Понятие и система налогового права России.

3. Источники налогового права.

4. Общая характеристика Налогового кодекса Российской Федерации.

5. Общие условия установления налогов и сборов.

6. Понятие и структура налоговой системы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов».

7. Понятие и структура налогового правоотношения.

8. Субъекты налогового правоотношения.

9. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).

10. Правовой статус Федеральной налоговой службы РФ.

11. Права и обязанности налоговых органов.

12. Правовое положение таможенных органов как субъектов налоговых правоотношений.

13. Права и обязанности налоговых агентов.

14. Правовой статус банковских организаций как субъектов налоговых правоотношений.

15. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

16. Элементы налогообложения: виды и значение.

17. Общая характеристика объектов налогообложения.

18. Порядок исчисления налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый период.

19. Понятие и виды налоговых льгот.

20. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

21. Требование об уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.

22. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора.

23. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

24. Способы обеспечения исполнения налоговых обязанностей.

25. Залог имущества как способ обеспечения исполнения налоговых обязанностей.

26. Поручительство.

27. Пеня.

28. Приостановление операций по счетам налогоплательщика.

29. Арест имущества.

30. Порядок постановки на налоговый учет, переучет и снятие с учета. Идентификационный номер налогоплательщика.

31. Понятие и виды налоговых деклараций. Сведения, указываемые в налоговой декларации.

32. Понятие и формы налогового контроля.

33. Выездная налоговая проверка.

34. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

35. Оформление действий при проведении налоговой проверки. Акт налоговой проверки.

36. Правовое регулирование налоговой тайны.

37. Понятие и виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

38. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

39. Виды налоговых правонарушений.

40. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

41. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

42. Налог на добавленную стоимость.

43. Акцизы.

44. Налог на прибыль организаций.

45. Налог на доходы физических лиц.

46. Понятие дохода. Налоговые вычеты по НДФЛ как разновидность налоговых льгот.

47. Водный налог.

48. Налог на добычу полезных ископаемых.

49. Государственная пошлина.

50. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

51. Общая характеристика региональных налогов и сборов.

52. Налог на имущество организаций.

53. Транспортный налог.

54. Налог на игорный бизнес.

55. Общая характеристика местных налогов и сборов.

56. Земельный налог.

57. Налог на имущество физических лиц.

58. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

59. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

60. Упрощенная система налогообложения.

61. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для

отдельных видов деятельности.

62. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

63. Свободные экономические зоны.

64. Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях.

65. Международное налоговое право: понятие, предмет, источники.

66. Взаимодействие государств-членов СНГ и ЕврАзЭС по вопросам налогообложения,

67. Принципы взимания косвенных налогов в государствах-членах таможенного союза России, Беларуси и Казахстана.