Тема 6-7. Правовые основы налогового контроля. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Семинарское занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Налоговый учет и налоговая отчетность.

2. Налоговая декларация. Идентификационный номер налогоплательщика.

3. Понятие и формы налогового контроля. Виды налоговых проверок.

4. Оформление действий при осуществлении налогового контроля. Правовой режим налоговой тайны.

5. Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Производство по делу о налоговом правонарушении.

6. Понятие и виды налоговых правонарушений.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.

2. Налоговое право России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова М.: НОРМА, 2010.

3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

13. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.

14. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.

15. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095

16. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.

Тема 8. Федеральные налоги и сборы.

Практическое занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Понятие и виды федеральных налогов и сборов.

2. Косвенные налоги: НДС, акцизы.

3. Налог на прибыль организаций.

4. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых.

5. Федеральные сборы. Государственная пошлина. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

6. Обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.

2. Налоговое право России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова М.: НОРМА, 2010.

3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

13. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.

14. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.

15. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095

16. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.