
- •Часть II. Методические рекомендации
- •Тематический план
- •Тематический план
- •Тематический план
- •Тематический план
- •Тематический план
- •Тема 1-3. Понятие и роль налога. Налоговое право России.
- •Тема 4-5. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 6-7. Правовые основы налогового контроля. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 9-10. Региональные и местные налоги и сборы. Налоги и сборы
- •Тема 11. Налоги с физических лиц.
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы.
- •Вопросы к зачету
- •Методические рекомендации по выполнению контрольных работ
Тема 6-7. Правовые основы налогового контроля. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Семинарское занятие – 2 часа
П Л А Н
Налоговый учет и налоговая отчетность.
Налоговая декларация. Идентификационный номер налогоплательщика.
Понятие и формы налогового контроля. Виды налоговых проверок.
Оформление действий при осуществлении налогового контроля. Правовой режим налоговой тайны.
Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Производство по делу о налоговом правонарушении.
Понятие и виды налоговых правонарушений.
ЛИТЕРАТУРА
Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.
Налоговое право России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова М.: НОРМА, 2010.
Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.
Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.
Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.
Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.
Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.
Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.
Конституция РФ
Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.
Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.
Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.
Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.
Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095
Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.
Тема 8. Федеральные налоги и сборы.
Практическое занятие – 2 часа
П Л А Н
Понятие и виды федеральных налогов и сборов.
Косвенные налоги: НДС, акцизы.
Налог на прибыль организаций.
Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых.
Федеральные сборы. Государственная пошлина. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование.
ЛИТЕРАТУРА
Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.
Налоговое право России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова М.: НОРМА, 2010.
Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.
Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.
Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.
Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.
Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.
Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.
Конституция РФ
Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.
Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.
Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.
Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.
Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095
Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.