Тема 1-3. Понятие и роль налога. Налоговое право России.

Семинарское занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Налог как правовая категория: понятие, признаки.

2. Сбор как правовая категория: понятие, признаки.

3. Функции налогов и сборов.

4. Элементы налогообложения. Классификация элементов налогообложения.

5. Понятие, предмет и метод налогового права Российской Федерации.

6. Понятие и виды источников налогового права. Нормы налогового права, их виды.

7. Понятие и структура налогового правоотношения.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.

2. Налоговое право России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова М.: НОРМА, 2010.

3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

13. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.

14. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. № 943-1 с изм. и доп.

15. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095 №1095.

16. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 9 марта 2004 г. №314.

Тема 4-5. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).

Семинарское занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Основания возникновения, изменения, приостановления и прекращения обязанности по уплате налога (сбора). Общий порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

2. Изменение срока уплаты налога (сбора).

3. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога (сбора).

4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

5. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафов.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.

2. Налоговое право России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова М.: НОРМА, 2010.

3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

13. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.

14. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.

15. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095

16. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.