5. Що таке кредитоспроможність заявника кредиту та основні етапи її оцінки.

Кредитоспроможність — це наявність у заявника кредиту контрагента банку передумов для отримання кредиту та його здатність повернути кредит і відсотки за ним у повному обсязі та в обумовлені договором строки.

У світовій практиці використовується багато методик оцінки кредитоспроможності, в основу яких покладено аналіз фінансового стану заявника кредиту та його надійності з точки зору своєчасного погашення боргу банку.

Українські комерційні банки повинні використовувати загальну методику оцінки кредитоспроможності заявника кредиту для юридичних осіб, яка надана у положенні «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат від кредитних операцій», затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000р. № 279. Дана методика може бути адаптована з урахуванням введення додаткових критеріїв.

У цілому механізм оцінки кредитоспроможності потенційних заявників — юридичних осіб в сучасних умовах складається з двох основних етапів:

аналізу фінансового стану

аналізу якісних показників діяльності підприємства.

Перший етап — розрахунок і оцінка показників фінансової діяльності потенційного отримувача кредиту на основі аналізу його фінансової звітності в розрізі таких компонентів, як прибутковість; платоспроможність; ділова активність ефективність; фінансова стійкість. Для здійснення оцінки фінансового стану заявника кредиту — юридичної особи банк має враховувати такі основні економічні показники його діяльності: платоспроможність коефіцієнти миттєвої, поточної та загальної ліквідності

фінансова стійкість коефіцієнти маневреності власних коштів, співвідношення залучених і власних коштів

обсяг реалізації

обороти за рахунками співвідношення надходжень на рахунки заявника кредиту і суми кредиту, наявність рахунків в інших банках; наявність картотеки неплатежів — у динаміці

склад та динаміка дебіторської і кредиторської заборгованості за останній звітний та поточний роки

собівартість продукції у динаміці

прибутки та збитки у динаміці

рентабельність у динаміці

кредитна історія погашення кредитної заборгованості в минулому, наявність діючих кредитів. Також можуть бути враховані субєктивні чинники, що характеризуються такими показниками: ринкова позиція заявника кредиту та його залежність від циклічних і структурних змін в економіці та галузі промисловості

наявність державних замовлень і державна підтримка заявника кредиту

ефективність управління заявника кредиту

професіоналізм керівництва та його ділова репутація

інша інформація.

Другий етап оцінки кредитоспроможності — аналіз якісних показників діяльності підприємства, основними елементами якого є:

1 аналіз історії заявника кредиту

2 ринкова позиція заявника кредиту та ступінь його залежності від циклічних і структурних змін в економіці та відповідній галузі

3 ефективність менеджменту заявника кредиту

4 наявність забезпечення застава, гарантія, поручительство.

Кінцева загальна рейтингова оцінка потенційного заявника кредиту визначається як середнє значення від рейтингової оцінки 2-го етапу і сукупної попередньої рейтингової оцінки 1-го етапу.