3.3. «Государственные и муниципальные финансы»

Задание 1

Сформировать доходную часть сводного баланса финансовых ресурсов территории и определить объем финансовых ресурсов бюджетной системы, внебюджетных фондов и предприятий (ставку налога на прибыль принять равной ставке, действующей в текущем году).

ДОХОДЫ	Объем (млн. руб.)
Прибыль	861,4
Косвенные налоги	930,3
Налог на доходы физических лиц	137,8
Налоги на имущество	68,9
Ресурсные платежи	34,5
Амортизационные отчисления	341,6
Средства для образования государственных внебюджетных фондов	551,3
Прочие налоги, доходы и поступления	241,2
Средства выделяемые:
– из федерального бюджета	172,3
– из централизованных внебюджетных фондов	103,4
Объем финансовых ресурсов, получаемых на территории, всего	?
в том числе:
Финансовые ресурсы, централизуемые в бюджете	?
Финансовые ресурсы, централизуемые в государственных внебюджетных фондах	?
Финансовые ресурсы, остающиеся в распоряжении хозяйствующих субъектов	?

Задание 2

Дать определение платежного календаря и составить платежный календарь работы предприятия на февраль месяц. Рассчитать коэффициент платежеспособности. Сделать выводы. Предложить балансирующие статьи затрат.

На первый квартал запланирована выручка от реализации основной продукции в размере 648 тыс. руб., экспортные поступления – 199,5 тыс. руб. Кроме того, в феврале запланирована реализация ТМЦ на сумму 5150 руб. и выручка от прочей реализации 7180 руб.

Расходы денежных средств в феврале планируются в объеме:

приобретение материалов и комплектующих – 45680 руб., зарплата – 50800 руб., отчисления в социальные внебюджетные фонды – 19500 руб., уплата косвенных налогов – 50970 руб., уплата прочих налогов и сборов – 52450 руб., оплата электроэнергии – 2110 руб., отопления – 13055 руб., водоснабжения – 1000 руб., услуги ж/д транспорта – 2300 руб., услуги связи – 140 руб. Прочие расходы намечаются в сумме 2100 руб.

В течение первого квартала на производственное развитие планируется направить 98760 руб., социальное развитие – 32100 руб., погашение кредита банку планируется в сумме 36000 руб., выплата процентов по кредиту - 8850 руб. Просроченная кредиторская задолженность на начало квартала составила 1830 руб.

Задание 3

Объём использования финансовых ресурсов по кварталам базисного года составил 180 тыс. руб., 100 тыс. руб., 120 тыс. руб., 200 тыс. руб. Экспертная оценка перспектив изменения объёма использования этих ресурсов показала, что в плановом квартале потребность в них должна возрасти на 20 % .

Определить объем финансовых ресурсов на плановый квартал (1 квартал планового года).