Типовые проводки по счету 51 «Расчетный счет»

№

Содержание операций

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1. 1

Поступила выручка за реализацию:

- продукции

- основных средств

- прочего имущества

51

51

51

90/1

91/1

91/1

2. 2

Наличные деньги внесены из кассы, возвращены неиспользованные суммы аккредитива

51

50, 55

Зачисление сумм числящихся в пути

51

57

4. 3

Возврат поступления по претензиям

51

76/2

5. 5

Погашена дебиторская задолженность

51

76

6. 6

Переведены денежные средства со специальных счетов

51

55

7. 7

Зачислены кредиты банка

51

66, 67

8. 9

Зачислены средства целевого финансирования

51

86

9. 10

Суммы от филиалов предприятия, выделенных на самостоятельный баланс

51

79

10. 11

От учредителей взносы в уставный капитал

51

75

11. 12

Поступившие штрафы, пени, неустойки

51

91/1

12. 13

Поставщик вернул излишне уплаченные ему денежные средства либо ранее полученный аванс

51

60

13. 14

Денежные средства, поступившие от покупателя либо аванс

51

62

14. 15

Страховые возмещения из фондов соц. страх-ия, ПФ, фондов обязательного медицинского страхования

51

69/1,69/2, 69/3

15. 16

От отдельных лиц в погашение задолженности по беспроцентным ссудам, за причиненный ущерб, за форменную одежду

51

73/1,73/2,73/3

16. 18

Поступили денежные средства в результате чрезвычайных событий

51

91

17. 1

Оплачены услуги в банке

26,20,44

51

18. 2

Купленная иностранная валюта зачислена на валютный счет

52

51

19. 3

Открыт аккредитив за счет собственных средств

55

51

20. 4

Оплачена задолженность поставщикам

60

51

21. 5

Списаны с расчетного счета денежные средства в погашение кредита и процентов по нему

66, 67

51

22. 6

Получено с расчетного счета в кассу

50

51

23. 7

Уплачены налоги и сборы в бюджет

68

51

24. 8

Перечислены страховые платежи

69

51

25. 9

Перечислена заработная плата работников на счета в Сбербанке(дивиденды)

70

51

26. 10

Представлено работнику в виде займа

73/1

51

27

Предъявлена претензия банку по ошибочно списанным суммам

76/2

51

28

Выплачены учредителям дивиденды

75

51

29

Депонированная заработная плата выплачена с р/счета

76/4

51

30

Перечислены средства филиалу, выделенному на отдельный баланс

79/2

51

31

Выкуплены собственные акции у акционеров

81

51

32

Оплачены банковские услуги, штрафы, пене, неустойки

91

51