2.2. Деньги как продукт товарных отношений

Деньги есть продукт товарных отношений, но полноценным конкретным товаром они не становятся. Обычный товар имеет две характеристики: потребительную стоимость и стоимость или, как еще ее называют, меновую стоимость. Деньги в экономическом смысле - это меновая стоимость товара. Она имеет лишь количественную характеристику, не позволяющую производительно или индивидуально потреблять их.

Деньги - знак, символ, который определяет, сколько потенциально может их владелец приобрести, присвоить конкретных благ как товаров. Владелец денег имеет право собственности на их материальный носитель (банкнота, монета) и право собственности на указанный знак, символ, содержащий определенное количество учетных единиц абстрактного труда. И раз деньги приравниваются к другим товарам и выступают всеобщим их определителем, можно говорить о деньгах как товаре. Но не всякий товар можно называть в гражданско-правовом смысле вещью.

Не признаются, например, вещами транспортные и др. товарные услуги, не ведущие к овеществленному результату. Нет овеществленного товарного результата и применительно к сущностной и содержательной стороне денег.

В связи с усложнением хозяйственной жизни денежные процессы приобрели главным образом безналичную форму, что послужило дополнительным толчком к исследованию не только этой производной формы, но и исходной их сущности¹.

Л.Г. Ефимова отношения между банком и владельцем счета рассматривает как обязательственно-правовые, основанные на элементах договоров займа и поручения, поэтому для нее вопрос об обороте безналичных денег отпадает сам собою. Учитывая то обстоятельство, что ныне подавляющий объем всех расчетов в экономическом обороте производится безналичным порядком, нельзя не задуматься над тем, правильно ли мы оцениваем природу безналичных расчетов. И если идти по такому пути, можно прийти, как отмечает Л.Г. Ефимова, к неожиданному выводу: мы являемся обществом без денег.

К сказанному следует добавить: если в обществе 10% рынка товаров обеспечивается деньгами (наличными), а безналичные деньги не признаются таковыми, значит, мы имеет не товарное уже производство или же не можем переосмыслить денежные процессы с учетом сегодняшних их реалий. Вот почему в последнее время ученые все больше склоняются к мнению, что безналичные расчетные и иные операции есть именно денежные операции.

2.3. Законодательное регулирование оборота денег

В функционировании рыночной экономики главную роль играют деньги и денежное обращение в стране. Денежное обращение-это движение средств во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающих реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Денежная система Украины составляет организации денежного обращения, закрепленная национальным законодательством, и состоит из следующих элементов: денежной единицы и ее наименование; масштаба цен; видов законных платежных средств; платежного оборота и его организации; механизма регулирования денежного обращения и органов, которые его осуществляют. Денежная система Украины характеризуется тем, что решающую роль в организации и функционировании ее играют Верховная Рада Украины и Национальный банк Украины.

Правовые основы организации денежного обращения в Украине заложено в Конституции Украины и в Законах Украины «О Национальном банке Украины», «О платежных системах и переводе денег в Украине».

Основными задачами правового регулирования денежного обращения в Украине:

а) обеспечение четкого разграничения полномочий и ответственности в сфере денежного обращения между органами государства;

б) обеспечение органам государства посредством норм оперативно регулировать и контролировать денежное обращение в стране;

в) поддержание необходимого темпа роста денежной массы в обращении и правильного соотношения между наличным и безналичным денежным обращением с целью эффективного функционирования экономики страны.

В ст. 92 Конституции Украины предусмотрено, что основы создания и функционирования денежного рынка, статус национальной валюты, а также статус иностранных валют на территории Украины устанавливаются исключительно законами Украины.

В ст. 100 Конституции Украины определено, что основные принципы денежно-кредитной политики и осуществления контроля за ее проведением возложено на Совет Национального банка Украины.

Важную роль в создании денежной системы в Украине сыграл Указ Президента Украины «О денежной реформе в Украине» от 25.08.96, которым была введена в обращение национальную денежную единицу - гривну, которая обеспечила экономику национальной валютой. Конкретный механизм реализации денежно-кредитной политики предусмотрен в разделах IV и V Закона Украины «О Национальном банке Украины». В ст. 25 этого Закона указано, что основными экономическими средствами и методами денежно-кредитной политики является регулирование оборота денежной массы через:

1) определение и регулирование норм обязательных резервов для коммерческих банков;

2) процентную политику;

3) рефинансирование коммерческих банков;

4) управление золотовалютными резервами;

5) операции с ценными бумагами;

6) регулирования импорта и экспорта капитала;

Согласно ст. 33 Закона Украины «О Национальном банке Украины» осуществляет следующие полномочия по организации наличного денежного обращения:

- Изготовление и хранение банкнот и монет;

- Создание резервных фондов банкнот и монет;

- Разработка номиналов, систем защиты, платежных признаков и дизайна денежных знаков;

- Установление порядка замены поврежденных банкнот и монет;

- Установление правил выпуска в обращение, хранения, перевозки, изъятия и инкассации наличных денег;

- Определение требований относительно технического состояния и организации охраны помещений банковских учреждений;

- Определение порядка ведения кассовых операций для банков, других финансово-кредитных учреждений, предприятий и организаций.

За Национальным банком закреплено монопольное право осуществления эмиссии национальной валюты и организация ее обращения. Ему принадлежит не только исключительное право введения в обращение (эмиссия) гривны и разменной монеты, организация их обращения, а изъятие из оборота.

Выпуск и обращение на территории Украины других денежных единиц и использования денежных суррогатов как средство платежа запрещается. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается¹.

Гривна (банкноты и монеты) как национальная валюта является единственным законным платежным средством на территории Украины, принимается всеми физическими и юридическими лицами без каких-либо ограничений на всей территории Украины по всем видам платежей, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для переводов.

Национальный банк устанавливает официальный курс гривны к иностранным валютам и обнародует его. Условия и порядок обмена гривны на иностранную валюту устанавливаются Национальным банком. Национальный банк не может ограничивать права субъектов валютного рынка на осуществление операций с иностранной валютой, гарантированных им законом.

Национальный банк, коммерческие банки обязаны изымать фальшивые, поддельные или не имеющие необходимых признаков платежности, денежные знаки. Порядок изъятия денежных знаков, обмена изношенных, поврежденных денежных знаков устанавливается Национальным банком.

Национальный банк обязан официально через средства массовой информации сообщать об изъятии из обращения денежных знаков Украины.

Согласно действующему законодательству (ст. 40 Закона Украины «О Национальном банке Украины») НБУ устанавливает правила, формы и стандарты расчетов банков и других юридических и физических лиц в экономическом обращении Украины с применением как бумажных, так и электронных документов и денег; координирует организацию расчетов, дает разрешения на осуществление клиринговых операций и расчетов с помощью электронных документов, обеспечивает осуществление межбанковских расчетов через свои учреждения, а также дает разрешение на проведение их через прямые корреспондентские отношения коммерческих банков и через их собственные расчетные системы.

Важную роль в становлении правовой основы взаимоотношений между субъектами хозяйствования и банками по поводу функционирования банковских счетов и порядка перевода денег играет Закон Украины от 5 апреля 2001 года «О платежных системах и переводе денег в Украине». В этом законе определены общие принципы функционирования платежных систем в Украине, понятие и общий порядок проведения перевода денег в пределах Украины и ответственность субъектов и защите информации при проведении перевода денег.

В выводе ко второму разделу необходимо отметить, что денежная система создается государством в лице указанных выше органов и имеет нормативно-правовой характер. Национальный банк проводит строгое разграничение сфер наличного и безналичного денежного обращения на территории Украины, придавая особое значение нормативному регулированию наличного денежного обращения.

Основными нормативными документами, принятыми НБУ, в этой сфере являются: Инструкция об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины, Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине; Правила организации расчетно-кассового обслуживания коммерческими банками клиентов и взаимоотношений по этому вопросу между территориальными управлениями Национального банка Украины и коммерческими банками в национальной валюте; Инструкция по организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины, Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте.